農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核辦法

目錄/提綱：……
（一）不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例排前三名的地區(qū)或機構(gòu)
（三）當年新增不良貸款和新增不良非信貸資產(chǎn)居前三名的地區(qū)或機構(gòu)
（二）從縱比、橫比兩方面對被考核農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)及管理的進步度作出考核評價
（三）建立不良資產(chǎn)考核指標體系，按風險分類對不良資產(chǎn)進行考核
（一）基本情況
（二）地區(qū)分布情況
（三）行業(yè)分布情況
（四）投向情況
（五）直接監(jiān)測對象情況
（六）遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況
（七）新增不良貸款情況
（八）對不良貸款變化趨勢進行預測，提出加強不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見
（一）基本情況
（二）結(jié)構(gòu)分析
（三）清收、處置不良非信貸資產(chǎn)分析
……

　　第一章 總則
　　第一條 為加強農(nóng)村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管，促進農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范風險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合農(nóng)村信用社監(jiān)管實際，制定本辦法。
　　第二條 本辦法適用于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其各級派出機構(gòu)對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核。
　　第三條 農(nóng)村信用社和各級聯(lián)社要按照本辦法要求，制定符合本地實際的農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測考核辦法。
　　第四條 本辦法所稱不良資產(chǎn)是指按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》、《農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風險分類指引》等確定的標準和程序劃分的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。
　　第五條 不良資產(chǎn)監(jiān)測考核報告的數(shù)據(jù)和資料主要來源于銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)、銀監(jiān)會要求的其他統(tǒng)計報表、農(nóng)村信用社報送的不良資產(chǎn)分析報告及現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。
　　第二章 不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核
　　第六條 各級監(jiān)管機構(gòu)應按月對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進行監(jiān)測，按季進行考核。
　　第七條 各級監(jiān)管機構(gòu)應建立不良資產(chǎn)監(jiān)測工作制度
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面分析，及時對農(nóng)村信用社的風險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，并形成分析報告，對風險狀況嚴重和變化明顯的要重點說明。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析和非信貸資產(chǎn)風險分析及相應的工作措施和建議等。
　　第十二條 不良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：
　　（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例、與上期和年初比較的變化情況及原因。對重大變動和異常情況應進行重點分析。
　�。ǘ┑貐^(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的地區(qū)分布情況分析。
　　（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對國家宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進行適當關(guān)注。
　�。ㄋ模┩断蚯闆r。主要是對企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農(nóng)戶（包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。
　�。ㄎ澹┲苯颖O(jiān)測對象情況。確定為轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象情況分析。
　�。┻w徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況，重點分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。
　　對中央銀行專項票據(jù)置換的不良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進度、清收費用、債務人資料、臺賬管理等。
　�。ㄆ撸┬略霾涣假J款情況。主要是2007年1月1日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不良貸款情況，重點對不良貸款形成的內(nèi)外部原因進行分析，對當年新形成的不良貸款情況要作專門說明。
　�。ò耍⿲Σ涣假J款變化趨勢進行預測，提出加強不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。
　　第十三條 非信貸資產(chǎn)風險分析。主要包括以下內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┗厩闆r。本期非信貸資產(chǎn)余額，不良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預計損失余額及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、應收款等的變化情況。本期不良非信貸資產(chǎn)及預計損失變動較大的，應進行重點分析。
　�。ǘ┙Y(jié)構(gòu)分析。不良非信貸資產(chǎn)的地區(qū)分布、主要非信貸不良資產(chǎn)項目余額前10名地區(qū)情況。
　�。ㄈ┣迨铡⑻幹貌涣挤切刨J資產(chǎn)分析。
　�。ㄋ模┬掳l(fā)生不良非信貸資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風險控制方面存在的問題及典型案例。
　�。ㄎ澹┎涣挤切刨J資產(chǎn)及預計損失變化趨勢的預測，繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。
　　第四章 監(jiān)管措施與責任
　　第十四條 各級監(jiān)管機構(gòu)應根據(jù)農(nóng)村信用社風險狀況定期或不定期聽取轄內(nèi)不良資產(chǎn)變化情況的匯報，同時向被考核對象通報不良貸款考核結(jié)果，并進行風險提示。
　　第十五條 各級監(jiān)管機構(gòu)要在監(jiān)測、分析的基礎上，通過現(xiàn)場檢查或?qū)嵉卣{(diào)查，對確定的轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象有關(guān)情況進行核實，對不良資產(chǎn)總體情況及變動趨勢進行深入研究，提出加強監(jiān)管的意見和措施。
　　第十六條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定和完善不良資產(chǎn)管理制度辦法，包括明確不良資產(chǎn)管理部門及工作制度、不良資產(chǎn)清收、盤活辦法和不良資產(chǎn)管理責任制等，并報當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)備案。
　　第十七條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定明確的不良資產(chǎn)控制目標，包括年度、季度和當年新增控制目標以及分機構(gòu)控制目標，并將控制目標報送當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可后作為雙方考核的依據(jù)。
　　第十八條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社將轄內(nèi)不良資產(chǎn)年度、季度及當年新增控制目標落實到部門和人員，并作為重要內(nèi)容納入綜合考核體系。
　　第十九條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社按期對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測、考核和分析，及時報送監(jiān)測、考核和分析報告及有關(guān)數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)真實準確、原因分析全面深入、趨勢判斷合理科學、措施切實有效。
　　第二十條 各級監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社在不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動時，及時報告當?shù)乇O(jiān)管部門。
　　第二十一條 對轄內(nèi)不良資產(chǎn)或不良貸款居高不下的機構(gòu)和地區(qū)，各級監(jiān)管機構(gòu)要采取相應的監(jiān)管措施。
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