人民銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策

目錄/提綱：……
一、關(guān)于內(nèi)控機(jī)制的一般概念問題
一是它的全面性
二是它的動(dòng)態(tài)性
二、目前內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中存在的主要問題
（一）在思想認(rèn)識上，表現(xiàn)為理解上的偏差
一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部和一部分員工認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就是制訂制度
三、建立內(nèi)控管理機(jī)制的途徑
（一）建立合理有效的組織管理系統(tǒng)
（二）建立健全科學(xué)的內(nèi)部管理制度
（三）形成嚴(yán)格的考核機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制
一是建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點(diǎn)
二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機(jī)制，確保制度執(zhí)行的強(qiáng)制性
三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力
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人民銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策

一、關(guān)于內(nèi)控機(jī)制的一般概念問題
內(nèi)控機(jī)制是單位或企業(yè)內(nèi)部管理的組織制度系統(tǒng)。 它是一個(gè)綜合概念，從它的特點(diǎn)看，一是它的全面性。 包括內(nèi)部管理組織、內(nèi)部管理制度和內(nèi)部管理工具等各個(gè)方面。 二是它的動(dòng)態(tài)性。 內(nèi)控機(jī)制是隨著事物的發(fā)展而不斷變化和更新。因此，內(nèi)控機(jī)制同我們常說的內(nèi)控制度是不同的。內(nèi)控制度只是內(nèi)控機(jī)制的一個(gè)內(nèi)容，一個(gè)方面。 從它的作用看，內(nèi)控機(jī)制是一個(gè)單位一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)行的重要保證，是組織或企業(yè)與之相伴不可缺少的一個(gè)主要內(nèi)容。 也就是說，一個(gè)組織或企業(yè)假如沒有相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，這個(gè)組織或企業(yè)實(shí)際上也就失去了存在和發(fā)展的內(nèi)部保障。
人民銀行內(nèi)控機(jī)制是保證人民銀行正常運(yùn)行和發(fā)展的組織管理體系，是確保人民銀行各項(xiàng)事業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、防范各類風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防差錯(cuò)事故和一切意外事件的重要保證。 加強(qiáng)人民銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的目的，就是通過組織管理、制度約束、程序規(guī)范等活動(dòng)，
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和糾正業(yè)務(wù)差錯(cuò)，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營和加強(qiáng)內(nèi)部管理起了一定的作用。 但是，我們應(yīng)該看到，在社會(huì)信息日益加快，人們價(jià)值觀念日益多元化的今天，這種事后的監(jiān)督檢查，往往存在問題已經(jīng)發(fā)生，而我們還沒有發(fā)現(xiàn)；這種監(jiān)督方式，常常表現(xiàn)于我們在案件發(fā)生后的查處、總結(jié)教訓(xùn)、“亡羊補(bǔ)牢”等方面的忙碌。

三、建立內(nèi)控管理機(jī)制的途徑

（一）建立合理有效的組織管理系統(tǒng)。 人民銀行職能調(diào)整后，主要承擔(dān)宏觀金融調(diào)控、貨幣政策管理、金
融業(yè)務(wù)監(jiān)管和金融服務(wù)等任務(wù)，根據(jù)這一新的情況，從內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求看，人民銀行內(nèi)部管理機(jī)制應(yīng)體現(xiàn)五大系統(tǒng)，即決策咨詢系統(tǒng)、貨幣政策管理系統(tǒng)、金融服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)等。 決策系統(tǒng)是指領(lǐng)導(dǎo)層對有關(guān)金融宏觀調(diào)控、干部及員工管理、重大事項(xiàng)咨詢等活動(dòng)；貨幣政策管理是指根據(jù)發(fā)展的新情況，及時(shí)對社會(huì)貨幣運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)測，外匯管理和反洗錢等業(yè)務(wù)活動(dòng)；金融服務(wù)系統(tǒng)是指人民銀行承擔(dān)的信貸、國庫、外匯、金融結(jié)算等工作；內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)是指人民銀行自身的人事教育、財(cái)務(wù)、文秘、行政、后勤等活動(dòng)；監(jiān)督系統(tǒng)是指對人民銀行各項(xiàng)工作按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行必要的監(jiān)察、審計(jì)、咨詢、事后監(jiān)督等活動(dòng)。
根據(jù)這五大系統(tǒng)的要求，就要建立與之相適應(yīng)的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，并按照精簡、效能的原則進(jìn)行科學(xué)的優(yōu)化和組合，從而建立起新型的人民銀行內(nèi)部管理組織體系。

（二）建立健全科學(xué)的內(nèi)部管理制度。 加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制體系建設(shè)，既要注意內(nèi)控實(shí)體機(jī)制—責(zé)任制的完善，
更要注重程序制度—操作規(guī)程的建設(shè)，尤其要在制度細(xì)化、程序操作上下功夫。 不但要全面，覆蓋到方方面面，而且還要配套完善執(zhí)行程序，進(jìn)一步明確各級組織者、管理主體、各崗位職責(zé)的權(quán)限，避免出現(xiàn)相互不能制約，靠事后監(jiān)督把最后關(guān)口，或者內(nèi)審紀(jì)檢部門最后檢查處理，促使每一個(gè)部門、崗位，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都用制度約束管理，使每個(gè)環(huán)節(jié)都有據(jù)可依。 在實(shí)際操作過程中，始終堅(jiān)持立、改、廢相結(jié)合，對一些不合時(shí)宜的制度該廢止的堅(jiān)決廢止，該修訂完善的及時(shí)修訂完善，該重新制定的及時(shí)重新制定，使制度規(guī)范符合創(chuàng)新精神，體現(xiàn)時(shí)代要求，實(shí)現(xiàn)制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)。

（三）形成嚴(yán)格的考核機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。 內(nèi)控制度主要靠人來實(shí)施和執(zhí)行的，其中發(fā)生的問題是主
要是人的因素造成的，因此加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，就是要通過加強(qiáng)對“人”的監(jiān)督和制衡，來達(dá)到對“事”和“權(quán)”的監(jiān)督和制約。 一是建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點(diǎn)。 要強(qiáng)化制度執(zhí)行的原則性，把每一項(xiàng)制度針對的工作內(nèi)容及工作人員、崗位的責(zé)任，落實(shí)到人，使制度真正成為員工工作行為的“尺子”。 二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機(jī)制，確保制度執(zhí)行的強(qiáng)制性。 要建立制度執(zhí)行的檢查考評機(jī)制，通過建立科學(xué)完善的監(jiān)督、考評、獎(jiǎng)懲制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制，將制度落實(shí)情況納入績效考核內(nèi)容，把制度的執(zhí)行力與責(zé)任人連接起來，形成強(qiáng)有力的執(zhí)行約束。 通過責(zé)任人對制度的維護(hù)和執(zhí)行，進(jìn)一步推進(jìn)制度的執(zhí)行力度。 三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力。 建立健全嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，對長期不認(rèn)真執(zhí)行制度、屢查屢犯的行為嚴(yán)格處罰，使責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，確保有章必循，違章必究，促進(jìn)制度落實(shí)到位。 對于執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。
參考文獻(xiàn)[1] 陳源，《在實(shí)踐 ……（未完，全文共2833字，當(dāng)前僅顯示1801字，請閱讀下面提示信息。收藏《人民銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策》）