淺析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

目錄/提綱：……
一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和存在的問題
一是制度空缺風(fēng)險(xiǎn)
二是制度建設(shè)滯后
三是部分制度不切合實(shí)際，執(zhí)行流于形式或難以實(shí)施
四是部分制度針對(duì)性差
五是制度制定缺乏統(tǒng)一管理，相互制衡性不足
六是制度貫徹執(zhí)行不力
二、完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的對(duì)策
1、構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)部組織控制系統(tǒng)
2、加強(qiáng)對(duì)決策及高級(jí)管理人員的控制
4、建立有效的信息傳遞系統(tǒng)，促進(jìn)全行資源共享
一是建立識(shí)別、獲取各類管理信息的機(jī)制，使信息能夠及時(shí)有效地在組織內(nèi)部進(jìn)行傳遞
二是確保信息交流渠道暢通無(wú)阻
1、構(gòu)筑三道監(jiān)控防線，實(shí)行責(zé)任分離與崗位管理
2、改進(jìn)和完善各種工作程序和管理程序，使之具體化、科學(xué)化、可操性強(qiáng)
3、建立預(yù)警預(yù)報(bào)與應(yīng)急應(yīng)變系統(tǒng)
4、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制與外部約束相結(jié)合
……

淺析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

金融是經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)的安全關(guān)乎國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全和穩(wěn)定。作為經(jīng)營(yíng)貨幣和信用特殊金融業(yè)的銀行業(yè)的安全穩(wěn)定更是國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重中之重。當(dāng)前我國(guó)金融方面的規(guī)章制度存在很多缺陷，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行為打造國(guó)際一流現(xiàn)代金融企業(yè)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，履行社會(huì)責(zé)任，必須強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，健全和完善內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和存在的問題
近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)踐中取得了一定的成效，但同時(shí)，也仍然存在一定的問題和薄弱環(huán)節(jié)。目前現(xiàn)狀和存在的問題主要有：
(1)外部競(jìng)爭(zhēng)激烈導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。隨著金融市場(chǎng)開放程度的不斷擴(kuò)大，國(guó)有商業(yè)銀行面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)內(nèi)部控制制度建設(shè)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。主要表現(xiàn)
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之間、員工之間自成體系、各自為政，缺乏協(xié)調(diào)、制約和監(jiān)控功能，是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的問題。
(7)缺乏完善的管理信息系統(tǒng)，管理者很難及時(shí)地掌握和控制銀行所面臨和承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。

二、完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的對(duì)策
針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)從以下幾方面入手進(jìn)行改進(jìn)和完善。

(一)構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)密有效的內(nèi)控體系基本框架

1.構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)部組織控制系統(tǒng)。要進(jìn)一步完善公司法人治理機(jī)制，按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的再構(gòu)造；內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)科學(xué)建立起各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制狀況的檢查評(píng)價(jià)，及對(duì)違規(guī)違章行為的處罰制度。

2.加強(qiáng)對(duì)決策及高級(jí)管理人員的控制。其存在對(duì)高層管理人員的約束相對(duì)軟化的問題。因此，必須建立高級(jí)人員信息檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；通過(guò)考察個(gè)人歷史背景資料，確定其從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、行為規(guī)律及能力；通過(guò)考核目前業(yè)績(jī)狀況，判斷其業(yè)務(wù)創(chuàng)造及管理能力等等。

3.結(jié)合機(jī)構(gòu)管理和業(yè)務(wù)流程再造，結(jié)合業(yè)務(wù)開拓和產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；進(jìn)一步加強(qiáng)“全員共同參與內(nèi)控、以強(qiáng)化內(nèi)控促效益、業(yè)務(wù)發(fā)展堅(jiān)持內(nèi)控先行”為主旋律的內(nèi)控文化建設(shè)。

4.建立有效的信息傳遞系統(tǒng)，促進(jìn)全行資源共享。一是建立識(shí)別、獲取各類管理信息的機(jī)制，使信息能夠及時(shí)有效地在組織內(nèi)部進(jìn)行傳遞。二是確保信息交流渠道暢通無(wú)阻。對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中制定的各項(xiàng)規(guī)章制度、內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的報(bào)告和各類報(bào)表、資料能及時(shí)送達(dá)管理層、有關(guān)業(yè)務(wù)部門及審計(jì)部門；確保管理層的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)控要求及時(shí)傳達(dá)貫徹到每位員工。

(二)完善內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制
1.構(gòu)筑三道監(jiān)控防線，實(shí)行責(zé)任分離與崗位管理。

2.改進(jìn)和完善各種工作程序和管理程序，使之具體化、科學(xué)化、可操性強(qiáng)。

3.建立預(yù)警預(yù)報(bào)與應(yīng)急應(yīng)變系統(tǒng)。應(yīng)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)分析，資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)估，物、表、帳盤核監(jiān)督，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。

4.加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制與外部約束相結(jié)合。促使銀行自覺接受國(guó)際金融規(guī)則的協(xié)調(diào)與約束；加大外控力度，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的健全和有效執(zhí)行情況作出客觀公正的評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患較大或問題迭出的銀行，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，對(duì)不符合金融法規(guī)和內(nèi)控制度要求的要限期整頓。

(三)完善人事控制機(jī)制
革新人力資源管理理論，要從加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)設(shè)計(jì)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)人力資源配置方案。在選人、用人和管人上要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)化的原則，用制度管人，要在完善制度的同時(shí)，更加重視制度的執(zhí)行和監(jiān)督落實(shí)。同時(shí)，可以考慮建立和推行行員“淘汰制”，形成促使員工不斷進(jìn)取的動(dòng)力機(jī)制，并不斷完善員工工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核辦法和員工激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。
面對(duì)當(dāng)前國(guó)際金融業(yè)此起彼伏的風(fēng)險(xiǎn)和我國(guó)已加入WTO的現(xiàn)實(shí)，相信國(guó)有商業(yè)銀行只有堅(jiān)持把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)好，并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，才能 ……（未完，全文共2521字，當(dāng)前僅顯示1602字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《淺析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)》）