農村商業(yè)銀行績效考評專項審計報告

目錄/提綱：……
一、稽核概況：
二、稽核情況
三、存在問題：
3、由于數(shù)據(jù)不足以及技術手段缺乏，考核經(jīng)營效益類指標時未經(jīng)風險調整
四、整改建議：
1、增加發(fā)展轉型類指標和社會責任類指標的考核比重
2、各項存款考核以日平均為主，取消時點性指標
……
**農村商業(yè)銀行績效考評專項審計報告
***農商行審計稽核部

根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關于銀行業(yè)金融機構進一步做好績效考評工作的意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕78號）和蘇州銀監(jiān)轉〔2018〕179號《轉發(fā)江蘇銀監(jiān)局辦公室關于2018年全省農村合作金融機構績效考核評價情況的通報>（蘇銀監(jiān)辦〔2018〕236號 ）》要求，本部門于2014年3月對我行績效考核制度的設計、制訂和2018年度績效考核執(zhí)行情況進行了專項審計�，F(xiàn)將審計情況報告如下：
一、 稽核概況：
本審計項目的目的是通過審計，全面、及時、客觀、詳細了解本行貫徹落實銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構績效考評監(jiān)管指引》的情況，了解本行績效考核制度的制定和完善情況，進一步加強績效考核管理，發(fā)
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0度考核，崗位目標按業(yè)務部室與非業(yè)務部室劃分，業(yè)務部室目標定量考核占比70%，非業(yè)務部室目標定量考核占比60%。
（2）條線考核：支行行長考核、客戶經(jīng)理考核、風險經(jīng)理考核、內勤主管考核、內勤員工考核、客戶經(jīng)理主管考核、風險經(jīng)理主管考核、大堂經(jīng)理考核。其中支行行長考核分為績效目標考核和質量目標考核。績效目標考核指標為：存款拓展、貸款拓展、中間業(yè)務拓展、經(jīng)營效益和資產質量；質量目標考核內容為合規(guī)、風險、貸前、貸中、貸后、內勤、科技、財務、安全保衛(wèi)管理。
（3）階段性（單項）考核：百日勞動競賽。主要為組織資金勞動競賽，指標為存款絕對額、保證金余額各500萬以下小企業(yè)貸款余額等。
2、2018年，董事會結合公司治理的需要，結合本行實際，制定了《高管人員績效考核辦法》，對高管人員的履職考核內容、考核項目、計分規(guī)則等指標進行了細化分解，充分發(fā)揮了激勵約束機制，調動了高管工作的積極性和主動性。董事會薪酬委員會主要審核本行主要財務指標和經(jīng)營目標完成情況、本行高級管理人員分管工作范圍及主要職責履行情況、董事、監(jiān)事及高級管理人員崗位工作業(yè)績考評系統(tǒng)中涉及指標的完成情況、董事、監(jiān)事及高級管理人員的業(yè)務創(chuàng)新能力和創(chuàng)利能力的經(jīng)營績效情況和本行薪酬分配計劃和分配方式的有關測算依據(jù)。
2018年初，董事會精確測算，向經(jīng)營層下達了業(yè)務發(fā)展、經(jīng)營效益、風險控制等總體目標，并督促行長室對經(jīng)營目標完成進度實時跟進。年終董事會又根據(jù)省聯(lián)社最新業(yè)務指導計劃，審議批準了經(jīng)營層《關于調整部分經(jīng)營目標的提案》，充分考慮到了經(jīng)營成本普遍提高、核銷不良貸款等制約因素，使全年目標任務更加科學、合理。
3、全行目標完成情況：至2018年末，全行各項存款余額225.91億元，增長15.95%；各項貸款余額為153.48億元，增長15.66% ；不良資產3.8億元，其中：五級分類不良貸款3.74億元，占比2.44%；抵債資產 654.09萬元，比年初下降1048.87萬元。資本充足率為12.72%，撥備覆蓋率為175.16%，符合監(jiān)管要求；業(yè)務總收入14.68 億元，同比增長1.58億元，實現(xiàn)賬面利潤3.07億元。
三、存在問題：
通過稽核，我們認為，本行能夠按照銀監(jiān)會、省聯(lián)社的有關要求，根據(jù)銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構績效考評監(jiān)管指引》等有關規(guī)定進行績效考核制度的建設，并嚴格按照既定的制度進行考核和分配，
較好的發(fā)揮了績效考核在公司治理和風險_中的導向作用，但還存在以下不足：
1、銀監(jiān)會要求的發(fā)展轉型類指標和社會責任類指標未引起本行足夠重視，占考核比重不足。
2、支行行長考核中的存款拓展指標中的各項存款增幅仍以時點數(shù)為標準， ……（未完，全文共2257字，當前僅顯示1435字，請閱讀下面提示信息。收藏《農村商業(yè)銀行績效考評專項審計報告》）