集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總會計(jì)師在2019年工作會上關(guān)于財(cái)務(wù)管理工作的講話

目錄/提綱：……
一、2018年財(cái)務(wù)管理工作回顧
（一）推進(jìn)“雙清”和“兩金”壓降，提升資產(chǎn)質(zhì)量，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
（二）加強(qiáng)債務(wù)支付_，充分利用商業(yè)信用，適度負(fù)債經(jīng)營
（三）加強(qiáng)資金管理，保障營銷生產(chǎn)
（四）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)活動分析，提升管理水平
（五）落實(shí)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)_，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支
（六）開展稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)
二、當(dāng)前存在的困難和不足
三、2019年重點(diǎn)工作安排和部署
……
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總會計(jì)師在2019年工作會上關(guān)于公司財(cái)務(wù)管理工作的講話
勇于創(chuàng)新 _風(fēng)險(xiǎn) 敢于實(shí)踐 以創(chuàng)效為目標(biāo)驅(qū)動公司高質(zhì)量發(fā)展

同志們：
按照會議安排，根據(jù)工作分工，我對2018年公司財(cái)務(wù)狀況等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做簡要回顧，并對2019年度財(cái)務(wù)管理工作提幾點(diǎn)意見和要求。
一、2018年財(cái)務(wù)管理工作回顧
2018年，公司財(cái)務(wù)管理工作緊緊圍繞公司深化改革促發(fā)展，強(qiáng)化管理提效益，夯實(shí)基礎(chǔ)控風(fēng)險(xiǎn)，以創(chuàng)造效益為目標(biāo)，各項(xiàng)工作得以穩(wěn)步推進(jìn)，促進(jìn)了企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步增長：2018年完成營業(yè)收入※億元，較上年同期※億元減少※%。2018年產(chǎn)值※億元，較上年同期下降※%，相對產(chǎn)值而言，收入控制水平有一定提高。實(shí)現(xiàn)凈利潤※萬元（報(bào)表確認(rèn)數(shù)據(jù)消化潛虧※億元后），較上年度同期※萬元增長※%，完成年度預(yù)算目標(biāo)※萬元的※%。
資產(chǎn)質(zhì)量得到提高：2018年貨幣資金存量※億元，占資產(chǎn)總額※%。應(yīng)收賬款及存貨余額※億元,占資產(chǎn)總額※%，較年初※%降低1個百分點(diǎn)；固定資產(chǎn)原值※億元，較年初減少※萬元，成新率※%。
負(fù)債結(jié)構(gòu)有所改善：2019年末應(yīng)付賬款※億元，占負(fù)債總額※%，較年初降低※%。其他應(yīng)付款
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了補(bǔ)充合同，涉及金額※億元。
今年2018年，在建項(xiàng)目資金清欠回款率※%，略低于下達(dá)指標(biāo)※%，清欠回收率超※%的在建項(xiàng)目有*。收尾項(xiàng)目新增計(jì)價(jià)※萬元，收回資金※萬元，其中收款超千萬的收尾項(xiàng)目有：*完成收尾并實(shí)現(xiàn)銷號。截止二季度末，公司局外部應(yīng)收賬款※億元，存貨※億元，“兩金”合計(jì)※億元，略低于局下達(dá)“兩金”控制目標(biāo)※億元。“兩金”占資產(chǎn)總額比例較年初下降※%。
（二）加強(qiáng)債務(wù)支付_，充分利用商業(yè)信用，適度負(fù)債經(jīng)營
一是修改合同范本，公司統(tǒng)一規(guī)定勞務(wù)支付比例為80%，材料、機(jī)械支付比例70%，從源頭上控制債務(wù)支付；二是嚴(yán)格債務(wù)支付審批，對無正當(dāng)理由超比例付款的一律駁回；三是對上交款、債務(wù)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)等計(jì)劃執(zhí)行情況加強(qiáng)檢查和監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范項(xiàng)目資金使用。公司在建項(xiàng)目債務(wù)支付綜合比例控制在※%，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比※，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入※萬元。通過加強(qiáng)債務(wù)籌劃和支付_，合理利用商業(yè)信用，有效降低資金成本，提升企業(yè)負(fù)債經(jīng)營能力。
（三）加強(qiáng)資金管理，保障營銷生產(chǎn)
1.加強(qiáng)資金集中管理。繼續(xù)加強(qiáng)銀行賬戶開銷戶及授權(quán)管理，全面普及G6資金管理系統(tǒng)，強(qiáng)化資金管理考核。公司絕大部分項(xiàng)目能夠做到收取款項(xiàng)后及時(shí)報(bào)告，及時(shí)安排上交款和集中資金，大部分項(xiàng)目在公司層面集中度達(dá)到80%以上，但由于資金三方監(jiān)管賬戶增多，公司2018年資金集中度達(dá)到※%，未完成局下達(dá)※%目標(biāo)。
2.積極籌措資金，保障營銷生產(chǎn)。通過推進(jìn)“雙清”、債務(wù)_、資金集中、嚴(yán)格上交款、收取誠信保證金、履約保證金、采用融資租賃、銀承置換等金融手段，多舉措、多渠道籌集公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。收入方面：2018年辦理銀承※億元，收取誠信保證金及履約保證金※萬元，各單位上交款※億元，其中**完成按到款比例上繳指標(biāo)超50%。支出方面：2018年辦理投標(biāo)保證金41筆※萬元，支付**新開工項(xiàng)目啟動資金※萬元，支付在建項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金※萬元，墊付項(xiàng)目部集采資金※萬元，支付收尾項(xiàng)目部周轉(zhuǎn)及債務(wù)維穩(wěn)資金※億元（含承兌※萬元）。年中公司資金存量※萬元，較年初增加了※萬元。
（四）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)活動分析，提升管理水平
公司按季度定期召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，不斷完善分析內(nèi)容，及時(shí)反映公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算指標(biāo)完成進(jìn)度，對項(xiàng)目產(chǎn)值、進(jìn)度、安全質(zhì)量、成本、驗(yàn)工等進(jìn)行全方位分析和對比，查找產(chǎn)生差異的原因，針對重點(diǎn)項(xiàng)目和存在問題，提出改進(jìn)措施，由公司主責(zé)部門反饋并督導(dǎo)項(xiàng)目部落實(shí)整改。年度經(jīng)濟(jì)活動分析結(jié)果反映公司當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體良好，各項(xiàng)指標(biāo)均有所好轉(zhuǎn)，人均產(chǎn)值和凈利潤有較大幅度提高，發(fā)展質(zhì)量提升，經(jīng)營狀況有了較大幅度的改善。
（五）落實(shí)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)_，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支
公司編制下達(dá)了各單位年度現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，通過月計(jì)劃審批、過程實(shí)時(shí)_、季度分析反饋，年中通報(bào)獎懲等一系列措施，加強(qiáng)項(xiàng)目現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)_，有效的杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，降低非生產(chǎn)性支出。2018年各單位發(fā)生間接費(fèi)用支出※萬元（不含各工區(qū)列入人工成本的），占主營業(yè)務(wù)成本比例※%。其中：在建項(xiàng)目間接費(fèi)用支出※萬元，為年度預(yù)算※億元的※%，收尾項(xiàng)目間接費(fèi)用支出※萬元，為年度預(yù)算※萬元的※%。
（六）開展稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)
1.提前安排，利用稅收優(yōu)惠政策降低所得稅支出。2019年4月順利完成2017年度所得稅匯算清繳工作，通過合理歸集研發(fā)費(fèi)用、利用科研經(jīng)費(fèi)加計(jì)扣除政策，抵減納稅所得額※萬元，減少企業(yè)所得稅支出※萬元，所得稅稅負(fù)為※%，降低了所得稅稅負(fù)。
2.積極應(yīng)對，努力做好“營改增”基礎(chǔ)工作。要求老項(xiàng)目實(shí)行差額納稅，新項(xiàng)目做到應(yīng)抵盡抵，從源頭規(guī)范供應(yīng)商選擇和合同簽訂，明確增值稅專用發(fā)票和稅率條款，明確增值稅稅發(fā)票開具要求，確保進(jìn)項(xiàng)稅抵扣鏈條完整。2018年公司采用一般計(jì)稅方法核算的新項(xiàng)目開具發(fā)票金額※億元，應(yīng)交增值稅額※億元，取得可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額※億元，實(shí)際交納增值稅※萬元，增值稅稅負(fù)為※%；采用簡易計(jì)稅方法核算的老項(xiàng)目開具發(fā)票金額※億元，應(yīng)交增值稅額※萬元，取得勞務(wù)分包發(fā)票金額※億元，抵減增值稅額※萬元，實(shí)際交納增值稅額※元，勞務(wù)分包發(fā)票抵扣率為※%，較去年同期※%有明顯地提高。2018年度公司增值稅 ……（未完，全文共8171字，當(dāng)前僅顯示2231字，請閱讀下面提示信息。收藏《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總會計(jì)師在2019年工作會上關(guān)于財(cái)務(wù)管理工作的講話》）