對國有商業(yè)銀行股份制改革的分析及深化思路探討

目錄/提綱：……
一、國有銀行傳統(tǒng)經(jīng)營_和管理模式的缺陷
（一）國有銀行規(guī)模較大，管理層次過多
（二）經(jīng)營目標多元化
（三）辦事效率低，運營成本高
（四）自有資本不足，不良資產(chǎn)比率高
（五）分配缺乏激勵機制
二、國有商業(yè)銀行進行股份制改革的必要性
（二）國有商業(yè)銀行股份制改革是拓展資本補充渠道、強化市場約束的必由之路
（三）國有商業(yè)銀行改革是建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)的迫切需要
（四）國有商業(yè)銀行實行股份制是應(yīng)對加入wto挑戰(zhàn)的需要
三、國有商業(yè)銀行股份制改革進展情況剖析
（一）財務(wù)可持續(xù)能力得到改善
（二）現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與機制開始發(fā)揮作用
（三）股份制改革尚需完善的問題
四、以公司治理為目標全面深化國有商業(yè)銀行股份制改革
（一）建立規(guī)范完善的法人治理結(jié)構(gòu)
（二）強化內(nèi)部控制機制和風(fēng)險掌控能力
（三）規(guī)范引進戰(zhàn)略投資者
（四）建立市場化人力資源管理_和激勵約束機制
（五）健全資本管理和運營機制
（六）發(fā)揮企業(yè)文化在商業(yè)銀行公司治理中的積極作用
……

　　【摘要】：
　　我國國有商業(yè)銀行正在經(jīng)歷管理_轉(zhuǎn)軌和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略性跨越。本文從國有商業(yè)銀行股份制改革的背景分析入手，通過剖析金融國際化競爭趨勢以及國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題，指出國有商業(yè)銀行進行股份制改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升競爭發(fā)展能力的必要性和緊迫性。尋找進一步深化改革、提升核心競爭力的深層次改革渠道。
　　【關(guān)鍵詞】：
　　國有商業(yè)銀行 、股份制改革、公司治理、思路、探討
　　【正文】：
　　我國國有商銀行正在經(jīng)歷管理_轉(zhuǎn)軌和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略性跨越。這次股份制綜合改革是繼上世紀80年代中央銀行與專業(yè)銀行分立、90年代成立政策性銀行與股份制商業(yè)銀行、專業(yè)銀行向國有獨資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變以來，一次更為深遠的金融領(lǐng)域的全方位改革，具有劃時代的歷史意義。目前，中、建兩行股份制改革工作已經(jīng)全面展開并取得階段性成果，工商銀行已全面啟動股改實質(zhì)性工作。農(nóng)業(yè)銀行將在上述三行股改結(jié)束后總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上擇機啟動股改工作。本文擬從國有商業(yè)銀行股份制改革的背景分析入手，通過剖析國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題以及金融國際化競爭趨勢，指出國有商業(yè)銀行進行股份制改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升競爭發(fā)展能力的必要性和緊迫性。結(jié)合分析中、建兩行股份制改革取得的成績、經(jīng)驗以及工商銀行的股改方案，尋找進一步深化改革、提升核心競爭力的深層次改革渠道，以期為正在進行股份制改革的國有商業(yè)銀行提供可以借鑒的經(jīng)驗。
　　一、國有銀行傳統(tǒng)經(jīng)營_和管理模式的缺陷
　　在近二十多年來中國金融業(yè)的發(fā)展進程中，工、農(nóng)、中、建四家國
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額接近2萬億元，而股份制商業(yè)銀行為8.4％，外資銀行則僅為4.26％。國有商業(yè)銀行的自有資本金不足、不良資產(chǎn)率高，不僅不利于這四家銀行自身的發(fā)展，不利于支持國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展，而且可能危及到整個金融體系的安全。
　　（五）分配缺乏激勵機制
　　由于國有銀行的產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)，直接導(dǎo)致國有銀行法人治理結(jié)構(gòu)有效性低下，使得國有獨資銀行不能形成有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，難以符合市場化的盈利經(jīng)營要求。難以構(gòu)建有效的激勵與約束機制。國有商業(yè)銀行管理層和員工的收入與業(yè)績水平的相關(guān)程度并不明顯。國有銀行員工工資水平相對較低，住房、社會保障等需要依賴銀行的補貼，銀行與員工之間形成了非市場化的模糊分配制度。
　　二、國有商業(yè)銀行進行股份制改革的必要性
　　從經(jīng)濟金融全球化和國有商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在需求看，股份制都是國有商業(yè)銀行發(fā)展的歷史必然選擇，體現(xiàn)在：
　�。ㄒ唬﹪猩虡I(yè)銀行改革是推動我國金融_改革、構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度的迫切要求
　　國內(nèi)外研究中國經(jīng)濟的專家達成的一個基本共識是，中國最大的金融風(fēng)險是銀行風(fēng)險，中國最大的金融改革難題是_突破。當前金融_改革存在著明顯的滯后，已經(jīng)嚴重影響到國民經(jīng)濟的健康發(fā)展和改革開放的速度和效率，也積聚了巨大的金融風(fēng)險。金融_的改革成為整個經(jīng)濟_改革中最為重要和急迫的任務(wù)。而國有商業(yè)銀行改革又是我國金融_改革的重中之重，直接關(guān)系到國家金融安全和經(jīng)濟發(fā)展全局。2003年12月，_總理指出：“金融機構(gòu)改革是中國整個經(jīng)濟改革中最為艱巨的任務(wù)。目前中國國有商業(yè)銀行呆壞賬比例高、資本充足率低、利潤低，因此必須下最大的決心推進銀行改革，必須對國有商業(yè)銀行進行公司治理結(jié)構(gòu)的改革，此前必須做準備工作，如降低不良資產(chǎn)率，充實資本金，銀行有贏利。這樣才能進行股份制改革，最終上市。”黨的十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟_若干問題的決定》，明確提出國有商業(yè)銀行“要成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)”，并且提出：“選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改革，加快處置不良資產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市”。《決定》解決了國有商業(yè)銀行改革的核心問題，即建立和完善金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理結(jié)構(gòu)。國有商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的要求進行規(guī)范的股份制改造并擇機上市，已經(jīng)成為推動我國金融_改革的迫切要求。
　�。ǘ﹪猩虡I(yè)銀行股份制改革是拓展資本補充渠道、強化市場約束的必由之路
　　按照《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8％，其中核心資本充足率不得低于4％。雖然近年來四家國有商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效，但目前我國國有商業(yè)銀行普遍未能達到這一標準。從國際大銀行的情況來看，2002年世界前20家大銀行平均資本充足率為12.52％，從不良資產(chǎn)比率來看，雖然1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司接收了國有商業(yè)銀行在1995年前產(chǎn)生的1.3萬億的呆壞賬，但是四家國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率偏高的問題未能徹底解決，不僅不利于這四家銀行自身的發(fā)展，也不利于支持國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。實施股份制改革，按照國際通行標準補充自有資本和控制不良貸款，是強化市場約束行為的最佳途徑。
　　（三）國有商業(yè)銀行改革是建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)的迫切需要
　　傳統(tǒng)的經(jīng)濟_下，單一的國有產(chǎn)權(quán)形式?jīng)Q定了我國國有商業(yè)銀行政企合一的制度特征。四家國有商業(yè)銀行由此承擔(dān)了過多的政策性業(yè)務(wù)，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。改革開放以前，國有企業(yè)最重要的資金渠道是財政，但隨著_改革的深入，國有商業(yè)銀行取代了財政成為國有企業(yè)最重要的資金供給者。據(jù)統(tǒng)計，改革開放以來，國有商業(yè)銀行每年貸款額的80％以上流向了國有企業(yè)。1996年底，國有企業(yè)占用的國有銀行貸款余額47434.7億元。沒有銀行的金融支持，國有企業(yè)的增長是不可能實現(xiàn)的。但是，這種金融支持卻使國有銀行背上了沉重的歷史包袱。其主要原因是：直接融資占比過低，企業(yè)嚴重缺乏自有資金，其生產(chǎn)經(jīng)營過度依賴銀行貸款；為支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，_轉(zhuǎn)軌和國有企業(yè)重組，四家國有商業(yè)銀行發(fā)放了大量特定貸款；社會信用環(huán)境較差，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)嚴重；未能實行審慎會計制度造成大量虛盈實虧；銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊以及所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此引來的是責(zé)權(quán)利不明，缺乏有效的自我約束機制，經(jīng)營效率和效益低下；銀行和企業(yè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清，即作為債權(quán)人的國有商業(yè)銀行與作為債務(wù)人的國有企業(yè)最終都為國家所有，從而無法形成真正的借貸關(guān)系或金融交易關(guān)系等等，導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。同時，四家國有商業(yè)銀行在公司治理結(jié)構(gòu)方面都存在嚴重缺陷。長期以來，四家國有商業(yè)銀行由于出資人是國家，行長與董事長的職責(zé)往往集于行長一身，這些使得銀行經(jīng)營管理效率不高，難以適應(yīng)日趨激烈的市場競爭形勢的要求。只有明確了國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代金融公司治理結(jié)構(gòu)，才能使國有獨資商業(yè)銀行成為真正的商業(yè)銀行。
　�。ㄋ模﹪猩虡I(yè)銀行實行股份制是應(yīng)對加入wto挑戰(zhàn)的需要
　　根據(jù)最新統(tǒng)計，入世三年來在華外資銀行的發(fā)展明顯加速，其資產(chǎn)總額增長了54％（注2），平均年增長18％，貸款增長了84％，年均增長28％。其中，人民幣的業(yè)務(wù)發(fā)展尤為迅速，人民幣的資產(chǎn)總額三年內(nèi)增長了1.3倍，人民幣的貸款增長了59％。盡管目前中外資銀行競爭加劇，但目前市場格局還沒有發(fā)生明顯的變化。因為從2001年底到2004年底，中國銀行業(yè)的資產(chǎn)、存款和貸款市場份額的變化是國有商業(yè)銀行由81％、84％、83％分別下降到 ……（未完，全文共12467字，當前僅顯示2966字，請閱讀下面提示信息。收藏《對國有商業(yè)銀行股份制改革的分析及深化思路探討》）