農(nóng)村信用社歷史包袱的界定及化解對策選擇

目錄/提綱：……
一、農(nóng)信社歷史包袱界定及其現(xiàn)實意義
一是時點性
二是延續(xù)性
三是集中性
一是貫徹和落實上級行加強對農(nóng)信社監(jiān)督和蘆理的需要
二是準確、科學(xué)地對農(nóng)信社進行考核和管理的需要
一是農(nóng)信社承擔(dān)的保值補貼
二是稅負相對過重
三、化解對策及建議
二是通過合并、撤銷等方式精簡基層信用社，將機構(gòu)重點向縣城及經(jīng)濟發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中
……

　　摘要：消化歷史包袱已成為當前農(nóng)村信用社的一項戰(zhàn)略任務(wù)，但歷史包袱的準確含義一直比較模糊。本文對歷史包袱的界定作了一些有益的嘗試，并在此基礎(chǔ)上提出了一些化解對策及建議。
　　近年來，農(nóng)村信用社通過解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，加強資金調(diào)度，調(diào)整信貸投向，在發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用的同時，經(jīng)濟效益也在穩(wěn)步提高，經(jīng)營情況有了本質(zhì)的改善，這為消化歷史包袱創(chuàng)造了必要條件。但農(nóng)信社歷史包袱如何界定，界定后如何有效處置和化解，是當前人民銀行對農(nóng)信社管理和監(jiān)督工作中面臨的一個重要問題，這不僅是化解風(fēng)險、創(chuàng)建金融安全區(qū)的需要，也是如何正確對待信用社盈虧和對其法人如何考核，調(diào)動其積極性的問題。為此，現(xiàn)就農(nóng)信社歷史包袱問題作一簡要探討
　　一、農(nóng)信社歷史包袱界定及其現(xiàn)實意義
　　農(nóng)信社歷史包袱的提出已經(jīng)有較長一段時間，但其準確的含義比較模糊。目前，對如何界定農(nóng)村信用社歷史包袱有不同的觀點：一種觀點認為只要是農(nóng)村信用社形成的
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，對后來的業(yè)務(wù)經(jīng)營及盈虧情況的影響也不一樣。因此，在對下考核時，一定要注意歷史包袱問題，充分調(diào)動各社各層次每一個員工的積極性。二、農(nóng)信社歷史包袱的具體表現(xiàn)形式
　　1.政策性因素形成。一是農(nóng)信社承擔(dān)的保值補貼。在 1994-1997年，因物價水平高于儲蓄名義利率，國家出臺了對居民儲蓄存款實行保值補貼的政策，國有商業(yè)銀行因保值補貼而形成的支出由國家承擔(dān)，但農(nóng)信社的支出則由自己消化，再加之當時國家出臺的對農(nóng)信社貸款利率浮動的優(yōu)惠政策并沒有產(chǎn)生實際效果，導(dǎo)致農(nóng)信社出現(xiàn)大量虧損。據(jù)了解，在大部分農(nóng)信社這部分虧損占當期虧損的20％以上。二是稅負相對過重。長期以來，包括農(nóng)信社在內(nèi)的金融業(yè)實行統(tǒng)一稅率，即營業(yè)稅5％，所得稅33％，這對于抗風(fēng)險能力較弱、服務(wù)對象特殊的地方金融機構(gòu)來說，無疑是過重了。同時，國有商業(yè)銀行可以享受國家的優(yōu)惠政策，而農(nóng)信社只能自行消化，消化不了，只能作虧損掛賬處理。
　　2.自身經(jīng)營不善。1997年以前，農(nóng)信社管理并不是很規(guī)范，而且受地方政府、農(nóng)業(yè)銀行的干預(yù)和影響較大，再加之在1988-1997年之間，全國興起了一股大上鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村辦企業(yè)的熱潮，農(nóng)信社投入的資金較多，最后的結(jié)果是這部分貸款數(shù)額大，不良率高，農(nóng)信社由此背上了沉重的包袱，但這部分不良資產(chǎn)是在特殊歷史條件下形成的，要采取面對現(xiàn)實、新老劃斷的原則做好處置工作。
　　3.非生息資產(chǎn)膨脹。為改變農(nóng)村信用社硬件設(shè)施差、辦公條件簡陋的狀況，農(nóng)信社每年都要投入大量的資金用于基建及辦公自動化建設(shè)。因農(nóng)信社營業(yè)機構(gòu)點多面廣，一個地方投入的資金有可能并不大，但累加起來，金額就會很大。以某市為例，86個鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層信用社，平均一個信用社每年投入5萬元，總投入就達430萬元，加上6個縣級聯(lián)社，每年的非生息資產(chǎn)的資金投入至少達500萬元以上。同時，還要看到，至今還有一部分信用社通過租賃房屋對外營業(yè)，費用支出將會更大。推而廣之，全省乃至全國，農(nóng)信系統(tǒng)將有多少非生息資產(chǎn)在急劇膨脹，這恐怕會相當驚人。無形之中將導(dǎo)致虧損的大幅度上漲或吞噬信用社辛辛苦苦業(yè)務(wù)經(jīng)營實現(xiàn)的大量盈利。
　　三、化解對策及建議
　　1.由政府牽頭，成立具有地方特色的資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司的注冊資本可以由省、市、縣*財政部門按一定比例出資解決，業(yè)務(wù)開展及服務(wù)對象主要面對轄內(nèi)各法人農(nóng)村信用社，當然也可以擴展到城市信用社等其他地方性金融機構(gòu)。業(yè)務(wù)范圍主要是對農(nóng)信社符合條件的歷史包袱中的不良貸款進行剝離清收或采取其他有效的方式進行消化。因為我國已成立了多個面對國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理公司，地方性資產(chǎn)管理公司可以借鑒他們的經(jīng)驗，在業(yè)務(wù)開展過程中，減少失誤，提高效率，達到事半功倍的效果。
　　2.加da法人治理結(jié)構(gòu)力.度，精簡基層機構(gòu)和人員。一是逐步實行縣農(nóng)信社聯(lián)社一級法人治理結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本，充分發(fā)揮農(nóng)信社的整體功能優(yōu)勢，提高抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力，促進農(nóng)信社健康發(fā)展。二是通過合并、撤銷等方式精簡基層信用社，將機構(gòu)重點向縣城及經(jīng)濟發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中。從目前來看，除小額農(nóng)貸外，貸款權(quán)限基本上收到縣聯(lián)社，每一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層信用社業(yè)務(wù)基本局限在吸收存款及很少的資金結(jié)算，而平均每年的工資、設(shè)備運轉(zhuǎn)及其他費用支出大約在每人3萬左右，精簡基層信用社勢在必行，同時，也有其可行性。 (1)因為大部分縣(區(qū))，鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較密集，信用社部分營業(yè)機構(gòu)精簡以后，對廣大居民及企業(yè) ……（未完，全文共2842字，當前僅顯示1807字，請閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社歷史包袱的界定及化解對策選擇》）