商業(yè)銀行風險分析

　　筆者根據(jù)當前商業(yè)銀行在經(jīng)營工作中反映出的信用風險、市場風險及操作風險等風險狀況、風險趨勢進行了認真的分析和探討，并提出了合理化的對策建議，現(xiàn)將有關情況歸納如下:
　　一、商業(yè)銀行信用風險管理情況
　　商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，通過發(fā)放貸款產(chǎn)生的信用風險應該是最重要的風險�；鶎訂挝坏目蛻艚�(jīng)理在幾十年來的信貸管理工作中體會頗深。借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的占比較大。如約履行借款合同的客戶占比更低。應該說有90%以上的貸戶不守信用，賴帳不還，逃廢銀行債務的現(xiàn)象屢見不鮮。信用風險管理工作滯后是導致信用風險形成的主要原因。目前商業(yè)銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風險的。但是由于某種原因，評分結果與實際有非常大的差異，這實際上已經(jīng)失去了控制風險的作用。
　　1、存在的具體問題
　�。�1）管理方法簡單，風險揭示不足。目前商業(yè)銀行的信用風險管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評分法，該方法通過選取一定的財務指標和其它定性指標，由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分，再根據(jù)總分確定其對應的信用級別。這一方法的特點是簡便易行，可操作性強，但事實表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷：
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化基礎，企業(yè)信用情況難以真實反映。由于我國整個社會的信用文化缺乏，企業(yè)的財務數(shù)據(jù)真實性較小，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業(yè)財務數(shù)據(jù)，導致信用管理中的財務數(shù)據(jù)不準確、不全面，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結果與企業(yè)的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。
　　2、改進商業(yè)銀行信用風險管理工作的對策
　　由于信用風險管理主要應用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風險準備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當?shù)膹碗s性和長期性，需要我們作出仔細的考慮和完整的計劃。我們認為可以從以下幾個方面改進商業(yè)銀行信用風險管理工作。
　　(1)建立有效的組織結構，保證信用風險管理工作順利開展。全面的風險管理要求銀行對整個機構內(nèi)各層次、各業(yè)務單位的各種風險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風險管理。所以說，信用風險管理這項工作要涉及多個部門，既需要有領導支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構，完善制度保障，包括領導小組和工作小組，來保證信用風險管理工作順利進行，建立完善的信用風險管理體系。
　　(2)學習和借鑒現(xiàn)代銀行信用風險管理方法，充分揭示風險�？茖W、合理的信用風險管理方法是充分揭示風險的基本前提。借鑒一些現(xiàn)代銀行風險管理的技術和經(jīng)驗，避免無謂的人力、財力的浪費，積極探索適合我國國情的信用風險管理方法，是建立和完善我國商業(yè)銀行信用風險管理體系的關鍵所在。目前我國商業(yè)銀行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風險，強化貸款五級分類管理的同時，應積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風險管理方法來度量和監(jiān)控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。
　　(3)加強行業(yè)研究，建立和完善信用風險管理基礎數(shù)據(jù)庫。信用風險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，方案的設計，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項工作的基礎，它直接關系到信用風險管理的結果與實際是否相符。建立和完善客戶基礎數(shù)據(jù)庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。
　　(4)設計與信用風險管理工作相匹配的新的信貸流程。信用風險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發(fā)揮應有的效果。風險控制部門應定期對各業(yè)務部門制定的具體風險管理對策和目標進行檢查和監(jiān)督，并且將市場銷售部和操作系統(tǒng)部門分開設置，健全內(nèi)部的制約機制，同時把信貸人員的薪酬和放貸業(yè)績相掛鉤。
　�。�5）建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行運用現(xiàn)代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規(guī)范社會信用管理體系是當務之急。應積極建立健全有關社會信用的法律體系。建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。加強政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。
　　二、商業(yè)銀行操作風險管理情況
　　1、存在的具體問題
　�。�1）操作失誤。部分員工在業(yè)務操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中,由于責任心不強、專業(yè)技術不過關以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務操作風險事件。
　　（2）主觀違規(guī)。部分員工明知道規(guī)章制度,故意去違反規(guī)章
　　制度的做法。違規(guī)貸款都是屬于明知故犯,給銀行帶來潛在的風險。
　　（3）內(nèi)部欺詐。部分員工在其自身需要得不到有效滿足,受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價值取向的影響和左右,放棄有關法規(guī)制度、職業(yè)道德,以滿足自己的需要。這類風險性質(zhì)惡劣,影響力大、危害性強。
　�。�4）外部欺詐。一些員工在辦理業(yè)務的過程中被客戶用欺詐的手段利用,給銀行帶來潛在的風險。造成的損失也十分巨大。
　　2、操作風險產(chǎn)生的成因
　�。�1）思想認識不到位 。主要表現(xiàn)為對前臺業(yè)務操作風險的涵義理解不透、認識不全面,不能從本質(zhì)上把握。認為本單位不會出事,預防風險的思想和措施沒有到位。對前臺業(yè)務操作風險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認識,容易把出現(xiàn)的前臺業(yè)務操作風險事件看成是偶然的、局部的 ……（未完，全文共6671字，當前僅顯示2343字，請閱讀下面提示信息。收藏《商業(yè)銀行風險分析》）