論文：關(guān)于我國全面引進(jìn)風(fēng)險管理體系的思考之二

論文：關(guān)于我國全面引進(jìn)風(fēng)險管理體系的思考之二
隨著商業(yè)銀行的不斷創(chuàng)新，風(fēng)險管理理論和技術(shù)的迅速發(fā)展，以及相關(guān)監(jiān)管措施的進(jìn)一步完善，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》對風(fēng)險管理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險計量模型的一系列要求，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的模式發(fā)生了本質(zhì)變化。《巴塞爾新資本協(xié)議》標(biāo)志著以前單純信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。
一、改進(jìn)目前國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理框架
(一)進(jìn)一步強(qiáng)化董事會在風(fēng)險管理中的作用，加快制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略
巴塞爾委員會認(rèn)為銀行董事會在風(fēng)險管理只能方面起著至關(guān)重要的作用，無論采用前面提及的何種風(fēng)險管理框架模式，風(fēng)險管理和風(fēng)險政策都需要董事會來制定或批準(zhǔn)。我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平不高原因的很大部分存在于董事會職責(zé)的弱化，沒有從總體上對風(fēng)險管理進(jìn)行規(guī)劃。雖然國內(nèi)銀行業(yè)己開始注意這一問題，并在董
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執(zhí)行委員會、操作風(fēng)險執(zhí)行委員會。信用和市場風(fēng)險執(zhí)行委員會有風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)，稽核監(jiān)督部、資金財務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加;利率風(fēng)險執(zhí)行委員會由資金財務(wù)部負(fù)責(zé)，風(fēng)險管理部、稽核監(jiān)督部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加;操作風(fēng)險執(zhí)行委員會由會計結(jié)算部和風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)，稽核監(jiān)督部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加。
(三)強(qiáng)化對風(fēng)險管理的審計監(jiān)督
必要的審計監(jiān)督可以確保各項風(fēng)險管理職責(zé)得到有效執(zhí)行，因此巴塞爾委員會認(rèn)為銀行內(nèi)部應(yīng)該有一個獨立的第三方對風(fēng)險管理各項職責(zé)的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。鑒于此應(yīng)賦予審計委員會風(fēng)險管理審計監(jiān)督職責(zé)，并由內(nèi)部審計部門具體執(zhí)行。國內(nèi)銀行應(yīng)加強(qiáng)審計委員會對銀行風(fēng)險管理職責(zé)執(zhí)行情況和風(fēng)險管理的合規(guī)性進(jìn)行稽核、監(jiān)督的職責(zé)，并采取措施確保這一職責(zé)得到落實。
(四)完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不僅僅局限于網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，還包括銀行內(nèi)部的定期和不定期信息交流系統(tǒng)。國內(nèi)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，為總行與分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)之間、總行各部門之間進(jìn)行信息交流建立溝通渠道。此外應(yīng)在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險信息溝通渠道，特別是應(yīng)改建立起一個較為完善的風(fēng)險信息匯報框架，實現(xiàn)風(fēng)險信息下達(dá)、風(fēng)險信息上報以及風(fēng)險信息橫向流動的暢通。
(五)完善基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理架構(gòu)
由于基層分支機(jī)構(gòu)貼近市場和客戶，對風(fēng)險更為敏感。如果風(fēng)險管理過度集中于總行，往往會因信息溝通的時滯和渠道不暢導(dǎo)致風(fēng)險管理效率低下。為此國外銀行均在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理由總行風(fēng)險管理部直接領(lǐng)導(dǎo)、管理。國內(nèi)銀行也應(yīng)根據(jù)自身情況，考慮在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理編制隸屬風(fēng)險管理部門，下派分支機(jī)構(gòu)協(xié)助其進(jìn)行風(fēng)險管理。風(fēng)險經(jīng)理定期進(jìn)行交流，以解決分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與總行之間信息不暢的問題。
二、建設(shè)國內(nèi)銀行業(yè)信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)
(一)在實踐應(yīng)用中持續(xù)優(yōu)化和升級
內(nèi)部評級系統(tǒng)是一個開放的管理工具體系。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險的范圍和特點也相應(yīng)的發(fā)生變化，對內(nèi)部評級系統(tǒng)必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險管理與內(nèi)控的要求。為此國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)和建立一支穩(wěn)定的專業(yè)化隊伍，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級系統(tǒng)的運行、維護(hù)、升級和創(chuàng)新，進(jìn)而保持風(fēng)險計量的系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性和敏感性。要特別強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)的實際應(yīng)用，好的系統(tǒng)工具不是某位“先知”一次性締造出來的，而是在業(yè)務(wù)應(yīng)用中反復(fù)磨合出來的。
(二)組建專業(yè)化模型試驗室
好的模型不一定是最復(fù)雜的，但必須非常適合本國特點和銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。這樣的模型不僅可以提高風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性，改善系統(tǒng)運行效率，還可以最大限度地降低數(shù)據(jù)質(zhì)量的干擾，使得模型所包含的智力資源和科技含量得以充分發(fā)揮。隨著銀行模型化程度不斷提高，應(yīng)該著手建立專門的模型試驗室，為此需要引進(jìn)、培養(yǎng)一大批跨金融工程和業(yè)務(wù)分析的復(fù)合型人才。模型試驗室的主要任務(wù)在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗的同時，開發(fā)出適合中國本土的風(fēng)險評估模型。實驗室的工作范圍還可以更廣泛些，不僅涉及信用風(fēng)險和內(nèi)部評級，也可以涵蓋市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量分析，甚至包括經(jīng)濟(jì)資本分配和績效考核等。值得注意的是，銀行依靠定性方式進(jìn)行管理固然存在很大風(fēng)險，但隨著量化分析大規(guī)模引入，模型風(fēng)險正在日益上升，必須引起足夠的關(guān)注。模型實驗室的的另一任務(wù)就是通過標(biāo)準(zhǔn)化、程序化的工作 ……（未完，全文共5054字，當(dāng)前僅顯示1775字，請閱讀下面提示信息。收藏《論文：關(guān)于我國全面引進(jìn)風(fēng)險管理體系的思考之二》）