論文：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)方法及其應(yīng)用

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)方法及其應(yīng)用
陳曉慧
(南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,江蘇 南京 210046)
摘要:我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況受多種因素的影響,由于環(huán)境條件以及影響因素的多樣性,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況并不十分理想.本文在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上,從我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況出發(fā),充分借鑒國(guó)內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn).通過精選商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo),構(gòu)建商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的綜合評(píng)價(jià)模型,并應(yīng)用商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行了模型應(yīng)用及檢驗(yàn),為商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)價(jià)提供了一種行之有效的定量分析手段.
關(guān)鍵詞:綜合評(píng)價(jià);操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;模糊評(píng)價(jià);商業(yè)銀行
中圖分類號(hào):F304 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
Comprehensive Evaluation Method and Application to Operational Risk Management Situation in Commercial Banks
Chen *iaohui
(Finance School of NJUE, Nanjing, Jiangsu 210046,China)
Abstract: Operational risk management situation is influenced by several factors and due to the diversity of these e*ternal environment conditions and internal factors, operational risk management in some commercial banks do not w
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金融機(jī)構(gòu)包括:政策性銀行3家,大型商業(yè)銀行5家,股份制商業(yè)銀行12家,城市商業(yè)銀行136家,農(nóng)村商業(yè)銀行22家,農(nóng)村合作銀行163家,城市信用社22家,農(nóng)村信用社4,965家,郵政儲(chǔ)蓄銀行1家,金融資產(chǎn)管理公司4家,外資法人金融機(jī)構(gòu)32家,信托公司54家,商業(yè)銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)公司84家,金融租賃公司12家,貨幣經(jīng)紀(jì)公司3家,汽車金融公司9家,村鎮(zhèn)銀行91家,貸款公司6家以及農(nóng)村資金互助社10家.我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共有法人機(jī)構(gòu)5,634家,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)19.3萬個(gè),從業(yè)人員271.9萬人.1997-2010年期間我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件596件,這些事件涉及我國(guó)各種類型的商業(yè)銀行,地域遍布全國(guó),基本上能反映出我國(guó)商業(yè)銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況.統(tǒng)計(jì)資料見表1:
表1 操作風(fēng)險(xiǎn)年損失統(tǒng)計(jì)表
年份(年) 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
頻數(shù)(次) 20 37 40 44 39 41 42
發(fā)生額(萬元) 57989 87904 107573 121067 131195 138794 333080
年份(年) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
頻數(shù)(次) 69 65 62 51 39 28 19
發(fā)生額(萬元) 273290 564091 495122 153082 157859 138549 113860
資料來源:根據(jù)本研究調(diào)研數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)整理取得.
從我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看,經(jīng)過長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制,操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻數(shù)已經(jīng)得到了有效控制,呈現(xiàn)出下降的趨勢(shì),操作風(fēng)險(xiǎn)的損失程度也得到了一定程度的遏制.但操作風(fēng)險(xiǎn)損失的規(guī)模及單一風(fēng)險(xiǎn)事件損失強(qiáng)度還相對(duì)較高.分析其原因,除環(huán)境的復(fù)雜性、人員素質(zhì)、制度缺陷等的影響外,缺乏有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況評(píng)價(jià)體系,無法實(shí)現(xiàn)正確的評(píng)價(jià)并根據(jù)評(píng)價(jià)的結(jié)果制定相應(yīng)的措施是一個(gè)重要的原因.因此,要提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理質(zhì)量,最大限度地降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失,這一課題的研究就顯得尤為重要和迫切.
二、研究文獻(xiàn)綜述
伴隨西方國(guó)家眾多金融企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失乃至破產(chǎn)倒閉,巴塞爾委員會(huì)首先于1998年提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念,并在2004年頒布的《新資本協(xié)議》中規(guī)定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵,進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分類并給出了具體的度量方法.Kuritzes(1998)認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)是非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(non-financial risk),來自內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、不可控的外部事件風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)事件風(fēng)險(xiǎn);Hans Ullrich Derek(2004)認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)同公司治理、商業(yè)銀行文化和內(nèi)部控制密切相關(guān),屬于管理風(fēng)險(xiǎn);而Robert Jarrow(2007)根據(jù)操作損失事件經(jīng)濟(jì)特征的不同將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)型操作風(fēng)險(xiǎn)和代理型操作風(fēng)險(xiǎn)的分類方法.學(xué)術(shù)界對(duì)商業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況評(píng)價(jià)的研究重點(diǎn)放在操作風(fēng)險(xiǎn)的度量以及操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失測(cè)度方面.巴塞爾委員會(huì)(2004)把操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型分為基本指標(biāo)法(BIA)、標(biāo)準(zhǔn)法(SA)和高級(jí)計(jì)量法(AMA)三類;John Drzik(2001)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不應(yīng)只強(qiáng)調(diào)度量,而應(yīng)更注重改善管理水平;Ale*ander Muermann(2002)認(rèn)為人為因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常會(huì)通過影響不大的損失事件表現(xiàn)出來,因此應(yīng)該重視對(duì)損失事件的管理;Suisse等(2005)參考信用風(fēng)險(xiǎn)模型來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析;Carolyn(2005)針對(duì)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)度量上存在的困難,特別是數(shù)據(jù)庫(kù)建立上的困難探討了量化影響調(diào)查的方法,并鑒于簡(jiǎn)單方法存在的缺陷提出了一些新的量化指標(biāo);Patrick等(2006)使用了最新可獲得的損失數(shù)據(jù)對(duì)現(xiàn)有的國(guó)際銀行建立了操作風(fēng)險(xiǎn)模型,選擇大型銀行進(jìn)行了操作風(fēng)險(xiǎn)損失狀況的度量;Gustafsson等(2007)認(rèn)為漏報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)意味著無法完全鑒定損失,并可能導(dǎo)致分布假設(shè)錯(cuò)誤,最終導(dǎo)致錯(cuò)誤的資本要求評(píng)估結(jié)果,并在文中提出更為準(zhǔn)確的評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法.
國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況評(píng)價(jià)是從對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的評(píng)價(jià)發(fā)展而來.潘建,國(guó),張維(2006)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行了評(píng)述,明確了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況;閻慶民,蔡紅艷(2006)提出了對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一個(gè)評(píng)價(jià)思路,并給出了一些具體的評(píng)價(jià)對(duì)策;張同健(2007)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行了研究,試圖構(gòu)建有效的評(píng)價(jià)系統(tǒng);梁偉等(2007)研究了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)問題,對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的綜合評(píng)價(jià)進(jìn)行了有益的探索;張晨等(2007)利用信息熵的方法評(píng)價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況,給出了一種有效的評(píng)價(jià)方法;楊善祥等(2009) 研究了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,試圖能找到一種有效的評(píng)價(jià)模型;徐學(xué)鋒(2009)、孟姝希(2010).也對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行了研究,豐富和完善了操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的評(píng)價(jià)理論與方法.通過以上分析可以看出,由于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間還相對(duì)較短,對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況評(píng)價(jià)理論與方法的研究還處在起步階段,尚沒有系統(tǒng)規(guī)范、有效的評(píng)價(jià)理論與方法體系.對(duì)這一問題的研究還需要進(jìn)一步加強(qiáng),盡快解決我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的有效評(píng)價(jià)方法,以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的不斷好轉(zhuǎn).
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建
(一)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇
根據(jù)以上分析,需要對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),由于影響商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況因素是多方面,操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況本身就是一個(gè)模糊的問題,每一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)相對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況這個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象的隸屬程度也是模糊的,因此本文采用模糊綜合評(píng)價(jià)的方法.根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)的要求,首先選擇評(píng)價(jià)指標(biāo),構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系.根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會(huì)《新資本協(xié)議》的要求,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況,對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的綜合評(píng)價(jià),主要選擇:操作風(fēng)險(xiǎn)損失構(gòu)成、商業(yè)銀行人員狀況、業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)、外部事件、內(nèi)部控制狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等六類指標(biāo),每類指標(biāo)有根 ……（未完，全文共13896字，當(dāng)前僅顯示3306字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《論文：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)方法及其應(yīng)用》）