建筑公司強(qiáng)化現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理經(jīng)驗(yàn)材料

目錄/提綱：……
二、堅(jiān)持推進(jìn)目標(biāo)責(zé)任制，強(qiáng)化管理責(zé)任的落實(shí)，為抓好現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)_提供有力保障
五、堅(jiān)持體系建設(shè)與制度建設(shè)，形成常態(tài)化的管理模式與機(jī)制，逐年提升管理目標(biāo)與水平
……
強(qiáng)化現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理
以管理提升促進(jìn)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的提升
建筑公司強(qiáng)化現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理經(jīng)驗(yàn)材料

根據(jù)股份公司建設(shè)“最具國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的建筑地產(chǎn)綜合企業(yè)集團(tuán)”的戰(zhàn)略部署，企業(yè)不但要保持較快的發(fā)展速度，同時(shí)又必須確保實(shí)現(xiàn)高品質(zhì)的發(fā)展，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升管理質(zhì)量。按照股份公司的總體要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，中建二局以現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理為抓手，通過(guò)上下努力，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)在規(guī)�？焖僭鲩L(zhǎng)的同時(shí)，現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)得到有效_，企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量得到明顯提升。2012年局實(shí)現(xiàn)新簽合同額1458.2億元，同比增長(zhǎng)22.7%，營(yíng)業(yè)收入710.8億元，同比增長(zhǎng)13.1%，利潤(rùn)總額19.1億元，同比增長(zhǎng)26.1%。在主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)提升的同時(shí)，全局資金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理質(zhì)量得到大幅提升，2012年12月末局現(xiàn)金存量65億元。應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比例逐年降低，2011年局應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比例達(dá)33.86%，2012年局應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比例達(dá)30.68%。
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略664字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
和完善目標(biāo)責(zé)任制的各項(xiàng)制度。局在所屬單位均簽訂的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)中，除明確營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、投資收益回報(bào)等核心指標(biāo)外，同時(shí)對(duì)各單位項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)簽訂率、應(yīng)收款項(xiàng)_、現(xiàn)金流管理等提出具體指標(biāo)，以確保管理責(zé)任落實(shí)和管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在子（分）公司和項(xiàng)目層面，局強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)，2012年全局共簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書(shū)754份，簽訂率100%，經(jīng)過(guò)考核完成率達(dá)到81%。在基層單位，以局上海分公司為例，他們?cè)诼鋵?shí)項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任制中，進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化和責(zé)任分解，以流程_為手段，以委派財(cái)務(wù)為依托進(jìn)行資金管理，要求做到“四個(gè)到位”，即“資金集中到位，工程款回收到位，付款控制到位，清欠考核到位”，為分公司健康快速發(fā)展提供了強(qiáng)大的資金保障。2011年上海分公司實(shí)現(xiàn)合同額202.47億元，營(yíng)業(yè)收入91.40億元，凈利潤(rùn)2.5億元；2012年實(shí)現(xiàn)合同額221.30億元，營(yíng)業(yè)收入109.80億元，凈利潤(rùn)4.26億元。以中建二局西南公司為例，他們堅(jiān)持“理順內(nèi)部、挖掘外部、狠抓當(dāng)前、重視歷史”的原則，強(qiáng)化市場(chǎng)責(zé)任、預(yù)算責(zé)任、回收責(zé)任、_責(zé)任，將27個(gè)2009年以前竣工工程款未回收項(xiàng)目納入催收清欠工作范圍，經(jīng)過(guò)2011年以來(lái)的不斷努力，截至2012年末完成清欠目標(biāo)的23個(gè)，2012年當(dāng)年應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比重為18.1%，遠(yuǎn)低于股份公司設(shè)定的25%的目標(biāo)，確保分公司應(yīng)收款項(xiàng)_目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
三、堅(jiān)持實(shí)施全面預(yù)算管理，提高過(guò)程控制的能力，為抓好現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理提供決策依據(jù)
作為大型施工企業(yè)集團(tuán)，下屬分支機(jī)構(gòu)眾多，項(xiàng)目遍布國(guó)內(nèi)外，如何有效_所屬機(jī)構(gòu)，保證現(xiàn)金流管理和應(yīng)收款項(xiàng)管理提效果、上臺(tái)階。局成立了預(yù)算管理委員會(huì)并制定了全面預(yù)算管理各項(xiàng)制度，明確了預(yù)算_模式，健全預(yù)算管理機(jī)制，形成涵蓋了企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)的長(zhǎng)期、中期、短期的預(yù)算管理體系，覆蓋所有子（分公司）及項(xiàng)目部，通過(guò)加強(qiáng)全面預(yù)算管理，靈活運(yùn)用金融工具，通過(guò)資金的集中有效管理，不但確保了經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷提升對(duì)資金的需求，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的_和投資效益的實(shí)現(xiàn)。2011年局日歸集資金15億元，2012年達(dá)到30億元，，2012年局帶息負(fù)債占營(yíng)業(yè)收入比重為13.2%，控制較好。由于資金管理有效，局對(duì)下屬單位純資金支持由2010年的19.54億元增長(zhǎng)到2012年的50.92億元，促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。同時(shí)，局通過(guò)盤(pán)活資金，不斷加大投資力度， 2012年局投資總額實(shí)現(xiàn)30.48億元，比2011年19.98億，投資增幅達(dá)到50%。在子（分）公司層面，重點(diǎn)抓好項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)算編制，提高資金管理水平。以局上海分公司為例，他們?cè)诼鋵?shí)全面預(yù)算管理中，在確保項(xiàng)目現(xiàn)金流編制準(zhǔn)確性的情況下，設(shè)立了“無(wú)預(yù)算不得支付”、“無(wú)合同不得支付”、“超預(yù)算不得支付”的紅線(xiàn)規(guī)定。由于項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)算管理深入并能夠全面實(shí)施，上海分公司資金管理成效明顯，現(xiàn)金存量從2011年的19.77億元增長(zhǎng)到2012年的22.33億元，日均存款達(dá)14.5億元。對(duì)項(xiàng)目資金支持余額由2011年的21億元降低到2012年的19.53億元，其中貨幣資金部分由7.18億元增長(zhǎng)到8.02億元。三公司則在公司層面設(shè)立資金支付平臺(tái)，所有對(duì)外支付金都集中到公司，真正實(shí)現(xiàn)以現(xiàn)金流預(yù)算管理，指引項(xiàng)目成本、收款及結(jié)算管理的推進(jìn)，2012年三公司合理調(diào)劑自有資金年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入143億元，而平均貨幣資金僅為6%。
四、堅(jiān)持引入市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，做好過(guò)程獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，為抓好現(xiàn)金流管 ……（未完，全文共3692字，當(dāng)前僅顯示1865字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《建筑公司強(qiáng)化現(xiàn)金流和應(yīng)收款項(xiàng)管理經(jīng)驗(yàn)材料》）