論文：中國銀行客戶所在行業(yè)授信現(xiàn)狀分析及信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

論文：中國銀行客戶所在行業(yè)授信現(xiàn)狀分析及信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

摘要：隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺以及我國履行WTO承諾2006年開始外資銀行的全面進(jìn)入，我國銀行業(yè)將面臨更大的挑戰(zhàn)。本文通過對中國銀行當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題進(jìn)行分析，列舉了中國銀行主要客戶所在行業(yè)授信現(xiàn)狀案例，找出中國銀行當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面的缺陷，引進(jìn)了新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)RAROC模型，旨在為中國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供一定的參考。
關(guān)鍵詞：中國銀行；授信業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)
Abstract: With a new capital agreement of BASEL appearing on stage, and China officially entering WTO must open it’s banking operations to foreign bank from 2006, the competition for Chinese banking industry will be more intense. This paper have analyzed the current problems of credit risk management in Bank of China, specified cases of credit e*tension status about their main clients’ industry, found out technical limitation of risk management during their current credit due, and introduced currently popular RAROC model, then aimed to provide feasibl
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，缺乏信用文化基礎(chǔ)，企業(yè)評級情況難以真實(shí)反映。由于我國整個(gè)社會的信用文化缺乏，一方面，在思想上，對內(nèi)部評級重視不夠。另一方面，評級的組織和程序存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問題，都使得企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，而且信用評級不能完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致評級體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評級結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級并不匹配，不能真實(shí)反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營情況。
2、1999年，中國銀行決定全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理，并根據(jù)人民銀行相關(guān)文件推出了《中國銀行貸款五級分類工作管理辦法》。從2002年開始，中國銀行開始披露年度貸款質(zhì)量五級分類數(shù)據(jù)。但在實(shí)行中也存在著問題：
（1）分類法的多維性使分類過程中存在不可預(yù)見性和主觀性。貸款五級分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，分類考慮的因素包括借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任以及銀行的信貸管理等，評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)多維性，一些定義和分類標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生互相_、交叉現(xiàn)象，因而在實(shí)際工作中，存在著貸款分類主觀性較大。往往同一筆貸款，由于分類人員水平的差異和主觀上的偏好，出現(xiàn)了分類上的分歧。
（2）分類操作復(fù)雜，技術(shù)性強(qiáng)。五級分類法要求商業(yè)銀行在評價(jià)貸款質(zhì)量時(shí)，不但要按分類標(biāo)準(zhǔn)分類，而且要對借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，現(xiàn)金流量分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然和社會因素、借款人還款意愿、銀行信貸管理以及法律的分析、信用支持分析等。一旦遇到信貸管理檔案資料不齊全，分類工作就難以進(jìn)行，影響分類的及時(shí)性。
可以看出中國銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理理念相對比較保守、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型相對比較單一、信用評級方法相對不夠完善，為了提出更加切實(shí)有效的解決方案，下面將對中國銀行實(shí)際業(yè)務(wù)中的客戶及客戶所在的行業(yè)進(jìn)行分析，在實(shí)際業(yè)務(wù)中找出相應(yīng)的問題，進(jìn)而提出政策性建議并給出風(fēng)險(xiǎn)防范模型。
二、中國銀行客戶行業(yè)授信現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
從中國銀行客戶貸款的地域構(gòu)成來看，2005年末境內(nèi)貸款占80.5%，海外貸款占19.5%，其中香港的貸款占中行海外貸款的絕大部分。從貸款的行業(yè)分布來看，近年來中行不斷致力于低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款，同時(shí)控制向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)發(fā)放貸款，對能源、農(nóng)業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的貸款比重穩(wěn)步上升（圖1）。本文所研究的客戶為占貸款權(quán)重大的境內(nèi)客戶。











圖1 中行貸款行業(yè)配置
資料來源：中國銀行招股說明書
中國銀行總行于2006年8月10日在寧夏區(qū)分行舉辦了“重點(diǎn)監(jiān)督客戶及所屬行業(yè)分析與研判研討會”，授信項(xiàng)目涉及紡織、電力、房地產(chǎn)、高校和高速公路等五個(gè)行業(yè)。本文選取中國銀行在羊絨行業(yè)、熱電行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的三個(gè)授信案例，分別介紹三個(gè)代表行業(yè)的行業(yè)現(xiàn)狀及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。
1、寧夏羊絨行業(yè)及寧夏分行授信分析
（1）寧夏地區(qū)羊絨業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
寧夏羊絨在出口創(chuàng)匯中占據(jù)著主導(dǎo)地位，為寧夏的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。目前，寧夏正全力構(gòu)建世界最大的原絨和分梳絨集散地，以掌握該行業(yè)的主動權(quán)。2005年底寧夏共有羊絨加工和流通企業(yè)83家，該年銷售收入達(dá)到37.7億元，有82家是民營企業(yè)，其中寧夏圣雪絨股份有限公司每年出口羊絨制品60萬多件，是國內(nèi)三大羊絨制品企業(yè)之一。寧夏羊絨加工業(yè)的集群規(guī)模效應(yīng)目前已經(jīng)初步顯現(xiàn)，在國內(nèi)具有重要的地位，已占了四個(gè)第一：收購隊(duì)伍最龐大，目前全區(qū)有1萬多人從事原絨收購，遍布國內(nèi)11個(gè)省區(qū)，周邊7個(gè)國家；原絨收購量第一，2005年收購量6500多噸占全球60%左右；分梳絨產(chǎn)量第一，占全球60%左右，2005年達(dá)到2750噸，產(chǎn)品80%出口歐洲市場；分梳絨質(zhì)量第一，與新疆、內(nèi)蒙古等地的羊絨相比，寧夏分梳絨的質(zhì)量最優(yōu)。近年寧夏羊絨衫產(chǎn)業(yè)為向外拓展，自塑民族品牌文化，實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略，采用了“品牌授權(quán)”的經(jīng)營模式，運(yùn)用知名品牌授權(quán)帶動自主品牌發(fā)展。
（2）寧夏分行羊絨行業(yè)授信情況及風(fēng)險(xiǎn)分析
寧夏分行以資金鏈帶動產(chǎn)業(yè)鏈，累計(jì)投入資金8億多元，傾力支持寧夏羊絨產(chǎn)業(yè)從販運(yùn)到粗加工、細(xì)加工方向發(fā)展，扶持了一批羊絨企業(yè)做強(qiáng)、做精，產(chǎn)業(yè)鏈專業(yè)化、精細(xì)化程度不斷提高。截至2006年7月末，寧夏分行羊絨行業(yè)貸款客戶有10戶，余額78750萬元，占寧夏分行公司類貸款總余額的18.67%；銀行承兌匯票余額7140萬元，占寧夏分行銀行承兌匯票總余額的18%。授信分布明細(xì)見表2：
表2 寧夏分行羊絨行業(yè)貸款客戶（單位：萬元）
序號 企業(yè)名稱 貸款
余額 銀行承兌
匯票余額 分類 主辦行（部）
1 寧夏圣雪絨股份有限公司 27170 關(guān)注 分行公司業(yè)務(wù)部
2 寧夏圣雪絨集團(tuán)有限公司 3250 可疑 分行公司業(yè)務(wù)部
3 寧夏靈武中銀絨業(yè)股份公司 14500 7140 正常 分行公司業(yè)務(wù)部
4 靈武阿爾法絨業(yè)公司 4500 正常 分行公司業(yè)務(wù)部
5 寧夏靈武市匯中羊絨有限公司 9000 正常 分行公司業(yè)務(wù)部
6 靈武國斌絨業(yè)公司 3100 正常 靈武支行
7 寧夏嘉源絨業(yè)有限公司 11030 正常 吳忠市分行
8 寧夏靈武圣雪絨羊絨制品有限公司 6000 正常 吳忠市分行
9 吳忠市西部畜產(chǎn)品加工廠 200 可疑 吳忠市分行
合計(jì) 78750 7140
資料來源：中國銀行授后監(jiān)督簡報(bào)2006年8月
（3）羊絨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
原料風(fēng)險(xiǎn)分析：羊絨產(chǎn)量及質(zhì)量受自然條件影響較大，加之我國對環(huán)保工作的重視，羊絨產(chǎn)量不可能有大突破，自然界及政策性等因素都會給羊絨原料供應(yīng)造成影響。尤其近年來羊絨原料價(jià)格波動劇烈，無毛絨價(jià)格從2000年的最高峰120萬元/噸下滑到現(xiàn)在的70萬元/噸左右，原料的波動影響到了產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和盈利水平，給投入的原料采購資金帶來直接風(fēng)險(xiǎn)。
市場風(fēng)險(xiǎn)分析：國際市場波動較大，羊絨制品的外銷訂單預(yù)期不會有大幅度增長。國內(nèi)羊絨企業(yè)幾乎完全依靠代理商出口，形成多頭出口、以量取勝、壓價(jià)競銷，使中國羊絨制品在國際市場上的售價(jià)一直高不起來，羊絨制品的價(jià)格僅僅是英國蘋果牌羊絨制品的1/4，是意大利勞羅比亞娜牌羊絨制品的1/3。在國內(nèi)市場中，參與羊絨經(jīng)營加工的個(gè)人和組織越來越多，一些經(jīng)營組織缺乏自律，羊絨收購不能完全做到以質(zhì)論價(jià)，原絨價(jià)格暴漲暴跌。羊絨企業(yè)競爭已愈演愈烈，生產(chǎn)制品的鄂爾多斯、鹿王、圣雪絨、雪蓮等公司在羊絨制品銷售旺季到來時(shí)進(jìn)行降價(jià)大戰(zhàn)，造成羊絨企業(yè)產(chǎn)品利潤空間的下降。
客戶風(fēng)險(xiǎn)分析：羊絨企業(yè)產(chǎn)品外銷客戶主要集中在美國、意大利、日 ……（未完，全文共14746字，當(dāng)前僅顯示3508字，請閱讀下面提示信息。收藏《論文：中國銀行客戶所在行業(yè)授信現(xiàn)狀分析及信貸風(fēng)險(xiǎn)防范》）