房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)法人客戶信用等級評定管理辦法

目錄/提綱：……
（二）其他應(yīng)收款/三年平均銷售收入大于1,下調(diào)1級
（三）合理性原則，即信用評級_應(yīng)當(dāng)具有明確的_依據(jù)
（一）現(xiàn)金流較為充分，流動(dòng)性較好
（二）銷售收入較高，市場競爭能力較強(qiáng)，具有一定壟斷性
（三）現(xiàn)金回籠時(shí)間較短，流動(dòng)性高
（四）付息債務(wù)在負(fù)債中的占比較低，債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理
（六）在監(jiān)管部門和貿(mào)易往來中均無不良信用記錄，歷史信譽(yù)狀況較好
（二）報(bào)表反映為虧損，但實(shí)為盈利
（三）相關(guān)事項(xiàng)的限制
（四）至（十一）項(xiàng)所述一項(xiàng)或多項(xiàng)限定事項(xiàng)時(shí)，不得進(jìn)行向上_
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，不能如實(shí)反映其經(jīng)營狀況
（三）非經(jīng)常性收入帶來某年財(cái)務(wù)狀況臨時(shí)變好，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)性差
（二）客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項(xiàng)目發(fā)生重大變化
（四）客戶發(fā)生重大債務(wù)
（五）客戶出現(xiàn)未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況
（六）客戶發(fā)生重大經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損
（七）客戶資產(chǎn)蒙受重大損失
（八）客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化
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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)法人客戶信用等級評定管理辦法

第一章 總 則第一條 為準(zhǔn)確識別、度量、監(jiān)測和控制房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)法人客戶（以下簡稱客戶）的信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》及《***省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》的有關(guān)規(guī)定，參照根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法對銀行內(nèi)部評級體系的要求，特制定本辦法。
第二條 本辦法的評級對象為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，其主營業(yè)務(wù)為土地開發(fā)與建設(shè)、房屋開發(fā)與經(jīng)營、配套設(shè)施開發(fā)和建設(shè)、待建工程開發(fā)與建設(shè)。
第三條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)法人客戶的信用等級評定（以下簡稱“信用評級”）是在對其償債能力和意愿進(jìn)行綜合評價(jià)的基礎(chǔ)上，量化一年期的違約概率。
第四條 客戶信用等級劃分為AAA級、AA+級、AA級、AA-級、A+級、A級、A-級、BBB+級、BBB級、BBB-級、BB級、B級十二個(gè)信用等級，各信用等級具體含義參見《***省農(nóng)村信用社大中型法人客戶信用等級評定管理辦法（試行）》。
第五條 信用評級采用打分卡進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)特殊情況進(jìn)行級別調(diào)整與限定。
第六條 信用評級的_應(yīng)以級別調(diào)整與限定后結(jié)果為基礎(chǔ)，遵循審慎性、獨(dú)立性及合理性原則。
第七條 信用評級是有效管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，原則上應(yīng)每年進(jìn)行一次，當(dāng)客戶發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)重評。
第八
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所對其財(cái)務(wù)報(bào)表拒絕發(fā)表意見的，不得超過A+級；注冊會計(jì)師事務(wù)所對其財(cái)務(wù)報(bào)表出具否定意見的，不得超過BB級；向我（行）社提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的，不得超過BB級。
（四）或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的，不得超過AA級；或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)100%（含）以上的，不得超過A級；或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者已經(jīng)涉及到相關(guān)的訴訟的金額超過凈資產(chǎn)20%的，不得超過AA級；或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者已經(jīng)涉及到相關(guān)的訴訟的金額超過凈資產(chǎn)50%的，不得超過A級。
（五）涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，不得超過A-級；存在套取貸款行為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為，不得超過BB級。
（六）應(yīng)付貸款利息余額超過半年應(yīng)計(jì)利息額（應(yīng)付貸款利息余額是指在評級時(shí)點(diǎn)企業(yè)應(yīng)付未付我（行）社的全部貸款利息，即積欠我（行）社的利息總額，但不包括政策性掛賬的欠息)的，不得超過BB級；應(yīng)付貸款利息余額超過1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額的，不得超過BBB級。
（七）目前貸款本金逾期雖然在90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時(shí)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)困難造成的，不得超過A級；兩年以內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬貸款以及被列入我（行）社或他行黑名單、逃廢我（行）社或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重的不良記錄的，不得超過A級；近三年曾在我（行）社或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款（五級分類后三類）或發(fā)生我（行）社定義的違約，目前無不良貸款且未處于我（行）社定義的違約狀態(tài)的，不得超過A-級；有不良記錄，或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用的，不得超過BB級；到位資本金比例不能達(dá)到我（行）社貸款要求或者監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定的，不得超過BB級。
（八）連續(xù)三年虧損或已資不抵債的，不得超過BB級；資產(chǎn)總額小于一億元的，不得超過AA+級。

（九）房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級（含）以下的企業(yè)，不得超過AA級（含）；房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)二級（含）以下的企業(yè)，不得達(dá)到AAA級；（十）連續(xù)三年虧損或已資不抵債的，不得超過BB級；凈資產(chǎn)總額小于1000萬元的，不得超過A+級；凈資產(chǎn)總額小于1500萬元的，不得超過AA-級。
（十一）目前貸款本金逾期90天（含）以上的，直接限定為B級；目前在我（行）社或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款（即五級分類后三類，下同）或處于我（行）社定義的違約狀態(tài)，且非政策性應(yīng)付貸款利息余額超過半年應(yīng)計(jì)利息額以上的，直接限定為B級。

第四章 信用評級_與重評第十八條 信用評級_應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）審慎性原則，即經(jīng)信用評級_產(chǎn)生的最終信用等級應(yīng)當(dāng)較初評信用等級更為審慎地反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況；
（二）獨(dú)立性原則，即信用評級_應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于貸款發(fā)放工作，不能因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要而故意進(jìn)行；（三）合理性原則，即信用評級_應(yīng)當(dāng)具有明確的_依據(jù)。
第十九條 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可向上_一至二個(gè)等級：

（一）現(xiàn)金流較為充分，流動(dòng)性較好；
（二）銷售收入較高，市場競爭能力較強(qiáng)，具有一定壟斷性；
（三）現(xiàn)金回籠時(shí)間較短，流動(dòng)性高；
（四）付息債務(wù)在負(fù)債中的占比較低，債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理；
（五）存貸比、銷售歸行率較高，還款意愿較強(qiáng)；（六）在監(jiān)管部門和貿(mào)易往來中均無不良信用記錄，歷史信譽(yù)狀況較好。
第二十條 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可向上_三個(gè)以上（含）等級，具體上調(diào)幅度基于所存在情況對客戶信用等級的影響程度而定：

（一）長期應(yīng)付款高，使資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)為很高，但實(shí)為股東投資，付息債務(wù)很低；
（二）報(bào)表反映為虧損，但實(shí)為盈利；
（三）上一年度發(fā)生對其有利的重大資產(chǎn)重組，財(cái)務(wù)報(bào)表不能預(yù)測未來的生產(chǎn)經(jīng)營狀況；
（四）營業(yè)利潤表現(xiàn)為負(fù)，但得到所在集團(tuán)強(qiáng)力支持，且所獲得支持具有較長持續(xù)性；（五）為一次性處理潛在虧損，大額提取撥備，造成年報(bào)利潤表現(xiàn)為虧損，但更有利于未來的長期穩(wěn)定發(fā)展。
第二十一條 客戶發(fā)生前述十七條限定事項(xiàng)，且信用等級高于調(diào)整與限定后等級時(shí)，應(yīng)基于第十九條、第二十條所述原則，認(rèn)真分析限定事項(xiàng)對客戶償債能力的影響，合理確定調(diào)整幅度：

（一）若無形資產(chǎn)占比較大且可_轉(zhuǎn)讓，則向上_可不受第十七條（一）的限制；（二）若客戶雖無現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)，但有充分理由證明該企業(yè)現(xiàn)金流充足，償債能力強(qiáng)，或盡管注冊會計(jì)師事務(wù)所對其財(cái)務(wù)報(bào)表出具有說明段的無保留意見、保留意見、否定意見或拒絕發(fā)表意見，但有充分理由證明該企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，償債能力強(qiáng)，則向上_可不受第十七條（三）相關(guān)事項(xiàng)的限制。
第二十二條 客戶發(fā)生第十七條第（四）至（十一）項(xiàng)所述一項(xiàng)或多項(xiàng)限定事項(xiàng)時(shí)，不得進(jìn)行向上_。
第二十三條 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可向下_信用等級：

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