市消防救援支隊裝備采購需求編制和驗收內(nèi)部控制專項審計調(diào)查實施方案

目錄/提綱：……
一、指導思想
二、工作目標
三、審計調(diào)查范圍
三是對支隊和各大隊裝備器材倉庫開展實地檢查
四、審計調(diào)查內(nèi)容與重點
（一）消防裝備資產(chǎn)賬目與實物信息一致性調(diào)查
（二）裝備需求提報內(nèi)控制度建設和執(zhí)行情況調(diào)查
（三）裝備驗收管理內(nèi)控制度建設和執(zhí)行情況調(diào)查
五、審計調(diào)查的方式和方法
六、審計調(diào)查的工作步驟
（一）擬訂方案研究部署階段（5月27日至5月31日）
（二）摸底調(diào)查匯總數(shù)據(jù)階段
（三）實地核查和整改檢查階段（8月1日至8月31日）
（四）總結驗收報告階段（9月1日至9月30日）
七、工作要求
（一）提高認識，加強領導
（二）嚴字當頭，確保實效
（三）完善規(guī)章，保證質(zhì)量
……
市消防救援支隊裝備采購需求編制和驗收內(nèi)部控制專項審計調(diào)查實施方案

為認真貫徹落實國家消防救援局關于消防裝備采購領域廉潔風險專項整治“回頭看”工作要求，進一步加強支隊消防裝備采購管理，規(guī)范內(nèi)部控制，提升風險防范能力，促進廉政建設，特制定本方案。
一、指導思想
支隊裝備采購需求編制和驗收內(nèi)部控制專項審計調(diào)查工作以黨的二十大精神為指導，認真貫徹落實習近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的講話精神，按照支隊黨委關于嚴格消防裝備審計監(jiān)督的工作要求，堅持緊貼基層實際，圍繞痛點難點，高度關注裝備需求提報和驗收管理中存在的風險隱患和苗頭問題，牢牢把握從嚴從實從細的工作導向，認真完成專項審計調(diào)查各項任務。
二、工作目標
通過專項審計調(diào)查，摸清支隊在用消防裝備資產(chǎn)底數(shù)，掌握各單位裝備采購需求編制、驗收管理現(xiàn)狀，深入基層了解裝備需求和使用質(zhì)效，收集整理基層關于裝備配備的意見建議，分析裝備采購需求制定和驗收管理內(nèi)控制度的科學性、合理性、合規(guī)性，檢查現(xiàn)行內(nèi)控制度執(zhí)行落實情況，提出規(guī)范和加強管理的意見建議。
三、審計調(diào)查范圍
此次專項審計調(diào)查以2024年支隊本級和各大隊（含所屬大隊、消防站）在用消
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門、戰(zhàn)訓部門、特災部門、信通部門、后裝部門和采購部門及驗收專家等組成；特殊的消防車輛、器材、裝備，國家有相關質(zhì)量檢測機構的，是否邀請或交由檢測機構代理檢測驗收。
3．審查驗收報告和驗收小組履職情況。重點審查驗收報告內(nèi)容是否完整，是否按照支隊驗收管理相關規(guī)定填制規(guī)范的驗收表格，驗收內(nèi)容是否包含數(shù)量、裝備技術性能、質(zhì)量等技術方面的內(nèi)容和結論；大型或者復雜的消防裝備車輛采購項目，是否邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構參加驗收；比較合同中所附的供貨清單（品名、數(shù)量、規(guī)格型號、單價、金額等）與驗收小組實際點驗的貨物驗收單，檢查驗收結論是否正確。對驗收結論為“不合格”的，是否針對不合格問題發(fā)出整改通知，要求供貨商在規(guī)定時間內(nèi)整改，整改合格后再出具驗收報告；檢查驗收報告上采購小組相關人員簽訂確認手續(xù)是否齊全，是否為本人簽字確認而非代簽，驗收單上是否有項目名稱、驗收時間、驗收地點、驗收意見結果等簽字確認情況。是否存在延期交貨等違約情況而未按合同約定扣除逾期違約金，或未履行報批程序隨意減免違約金。
五、審計調(diào)查的方式和方法
此次專項審計調(diào)查工作為單獨開展的審計調(diào)查項目，總、支隊審計部門可通過數(shù)據(jù)采集、資料核查、實地核實、座談了解、重點單位就地審計等方式方法進行。在實施過程中，各大隊要按照審計程序編制審計實施方案、審計通知書、審計工作底稿、審計整改建議書等，準確完整收集相關證明材料，認真組織填報相關表格，綜合分析匯總后撰寫專項審計調(diào)查報告。對專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，應提出針對性的審計意見和建議，并督促被審計單位和部門限期完成整改。
六、審計調(diào)查的工作步驟
（一）擬訂方案研究部署階段（5月27日至5月31日）。
支隊成立專項審計調(diào)查工作領導小組，由**副政委、**二級專員任組長，支隊審計室、采購辦負責人為副組長，總隊作戰(zhàn)訓練處、特種災害救援處、信息通信處、紀檢督察室后勤裝備處、財務處負責同志為成員，領導小組辦公室設在審計室。各大隊要高度重視此次專項審計調(diào)查工作，成立領導小組，分解任務，落實責任，明確工作要求。相關成員部門職責如下：
1．裝備、財務、采購管理部門負責提供裝備器材管理、車輛牌證管理、會計、資產(chǎn)、采購管理等系統(tǒng)和裝備采購信息網(wǎng)相關電子和紙質(zhì)數(shù)據(jù)。
2．信通、后勤裝備部門負責梳理并提供涉及裝備管理的規(guī)章制度、工作通知、請示件、車輛牌證檔案資料、各批次驗收檔案資料等。
3．財務部門負責梳理、匯總本級裝備采購資金結算情況，包括涉及裝備資金支付的相關會計賬目、結算憑據(jù)（保證金、進度款、預付款、質(zhì)保金等）、原始合同、資產(chǎn)增加單、存貨增加單、入庫單等資料。
4．采購部門負責提供涉及裝備采購的全套采購檔案資料（電子版），包括裝備采購的計劃、預算文件、采購需求文件和招標采購的所有資料，以及全支隊分年度裝備集中采購（含目錄內(nèi)、目錄外）的相關資料；
5．戰(zhàn)訓、特災、后裝部門負責提供裝備前期的市場調(diào)研、需求調(diào)查、訓練實戰(zhàn)使用記錄等情況；
6．支隊審計部門負責收集、審核各單位、各部門上報提供的數(shù)據(jù)，掌握全支隊裝備配備、需求提報、驗收管理、內(nèi)控制度建立的總體情況，組織開展審前集中培訓，指導各大隊審計工作室開展專項審計調(diào)查，并向領導小組定期匯報工作開展情況。支隊審計部門負責開展信息收集、審核和實地核查，配合支隊開展實地調(diào)研，填制相關表格，報告工作情況，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，配合支隊審計部門跟蹤督辦相關后續(xù)整改工作。
7．紀檢督察部門負責提供本單位涉及裝備采購的信訪舉報及處理情況，調(diào)查處理審計部門移送的違法違紀問題線索。
（二）摸底調(diào)查匯總數(shù)據(jù)階段。（6月1日至7月31日）。
1．裝備數(shù)據(jù)采集核實。支、大隊分別組織對支隊本級和支隊截至2024年4月30日（以固定資產(chǎn)實物賬為準）在用且已達到固定資產(chǎn)的車輛、裝備進行全覆蓋信息統(tǒng)計，核對資產(chǎn)管理系統(tǒng)和裝備管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性，并抽取不少于總數(shù)50%的車輛和50%的裝備開展實地檢查、核驗。收集涉及裝備采購需求制定和驗收管理的相關內(nèi)控制度、檔案資料，對2022年、2023年不少于總數(shù)30%的車輛、裝備驗收項目開展實地抽查復核。
2．信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計填報。各大隊根據(jù)要求填制、上報相關審 ……（未完，全文共4247字，當前僅顯示2237字，請閱讀下面提示信息。收藏《市消防救援支隊裝備采購需求編制和驗收內(nèi)部控制專項審計調(diào)查實施方案》）