財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理存在問(wèn)題和預(yù)防對(duì)策的思考

目錄/提綱：……
一、基礎(chǔ)管理工作存在問(wèn)題與成因分析
（一）制度的盲區(qū)和缺陷導(dǎo)致執(zhí)行偏差
（二）個(gè)別基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員配備不足，會(huì)計(jì)主管履行職責(zé)無(wú)法100%到位
三是對(duì)會(huì)計(jì)主管的管理、考核和激勵(lì)機(jī)制不健全
一是警惕低，防范松
二是講友情，礙面子
三是嫌麻煩，抱僥幸
(五)第二、第三道防線手段落后，無(wú)法有效開(kāi)展監(jiān)管，且重檢查，輕輔導(dǎo)，監(jiān)管效果不佳
三是個(gè)別主任“十親自”不親自，流于形式
（一）進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
（三）強(qiáng)化人本管理，提高員工自我防范意識(shí)，增強(qiáng)員工的凝聚力和忠誠(chéng)度
（四）加強(qiáng)自律監(jiān)管建設(shè)，提升監(jiān)管創(chuàng)新職能
（五）改進(jìn)培訓(xùn)方式
……

　　基礎(chǔ)管理工作是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，“基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”、“安全出效益”——這些都是我們長(zhǎng)期總結(jié)出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。近年來(lái)，基礎(chǔ)管理工作已引起各行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，但由于我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)量大、機(jī)構(gòu)和人事制度改革的不斷深入以及金融品種創(chuàng)新較快等客觀原因，使得管理壓力重，防范難度較大；加之我行基層一線人員素質(zhì)參差不齊、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)等，經(jīng)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜，因此，加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理,構(gòu)建長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制已刻不容緩。
　　一、基礎(chǔ)管理工作存在問(wèn)題與成因分析
　�。ㄒ唬┲贫鹊拿^(qū)和缺陷導(dǎo)致執(zhí)行偏差
　　近年來(lái)，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，各級(jí)行出臺(tái)了一系列的管理制度，這些制度的出臺(tái)對(duì)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的作用。但現(xiàn)在有些制管理制度缺乏系統(tǒng)性、全局性，使得制度控制作用被弱化。
　　1、制度不夠精細(xì)化，有些制度還存在盲區(qū)、遺漏的地方，特別是一些看似細(xì)節(jié)，但又意義重大的制度規(guī)定不夠詳細(xì)，不利于基層行實(shí)際操作，例如對(duì)重要崗位人員輪崗的人員范圍、時(shí)間、輪崗方式的規(guī)定等。
　　2、制度較為零散，不系統(tǒng)。當(dāng)前下發(fā)的規(guī)章制度太多，有時(shí)對(duì)同一項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定體現(xiàn)在多個(gè)文件中，內(nèi)容零散，不系統(tǒng)，不連續(xù)，很不便于一線人員的完整學(xué)習(xí)和掌握。
　　3、制
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略839字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
是嫌麻煩，抱僥幸。這是比較普遍性的一個(gè)問(wèn)題。在實(shí)際工作中一些人認(rèn)為相互制約是礙手礙腳，交叉復(fù)核是多此一舉，加之在業(yè)務(wù)繁忙顧客催促等外界壓力下，不自覺(jué)地刪繁就簡(jiǎn)，片面求快，結(jié)果忙中出錯(cuò)，“錯(cuò)”就是在交接制度、章、證、印、密碼等管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)違規(guī)操作，而僥幸心理又助長(zhǎng)了這一不良做法。如：目前，部分柜員密碼和安全認(rèn)證卡管理不善，存在密碼變明碼，安全認(rèn)證卡變飛卡或借他人使用，授權(quán)時(shí)柜員未按要求重新錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，印、押、證隨意亂放或人離柜未及時(shí)收起等現(xiàn)象。
　　(四)新業(yè)務(wù)出臺(tái)之初其配套管理辦法和有效的制約程序尚待完善，不可避免地產(chǎn)生監(jiān)控的“真空地帶”。近年來(lái)，為了滿足社會(huì)服務(wù)需求，加快了金融新品種開(kāi)發(fā)的力度，由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)者或相關(guān)的管理部門并未親歷實(shí)踐，其程序的欠妥之處，只能通過(guò)柜面實(shí)際操作才能發(fā)現(xiàn)，因而采取相應(yīng)的完善對(duì)策必然有個(gè)時(shí)間過(guò)程，正是這個(gè)管理與操作脫節(jié)的時(shí)間段，成為案發(fā)的“多事之秋”。
　　(五)第二、第三道防線手段落后，無(wú)法有效開(kāi)展監(jiān)管，且重檢查，輕輔導(dǎo)，監(jiān)管效果不佳。一是我行各種業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)已高度集成，技術(shù)含量越來(lái)越高，資金匯劃實(shí)時(shí)到賬，操作風(fēng)險(xiǎn)大幅提高，但我行的監(jiān)管手段卻相對(duì)落后，大部分還停留在現(xiàn)場(chǎng)查閱賬、表、簿、憑證階段，現(xiàn)有的預(yù)警系統(tǒng)功能不完善，未能涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是各部門自律監(jiān)管普遍存在將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題發(fā)一個(gè)整改通知了事，未能深挖產(chǎn)生問(wèn)題的原因，并對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)，幫助被查單位改正錯(cuò)誤，提高認(rèn)識(shí)，防止再犯同樣的錯(cuò)誤。三是個(gè)別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務(wù)拓展，輕內(nèi)控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內(nèi)容“親自”交給會(huì)計(jì)主管去做，純碎是為了應(yīng)付檢查，不僅無(wú)監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。
　　二、應(yīng)對(duì)措施
　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步健全會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
　　1、制度需要整合�；鶎有刑幱行﹩�(wèn)題就是各級(jí)管理層某個(gè)方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級(jí)行反映呼吁的同時(shí)，也要全面倡導(dǎo)各部門、員工在力所能及的范圍內(nèi)，進(jìn)一步改進(jìn)資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應(yīng)專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對(duì)相關(guān)制度能完整、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。
　　2、充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，在局域網(wǎng)上開(kāi)辟有關(guān)制度的論壇，基層網(wǎng)點(diǎn)人員有問(wèn)題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動(dòng)交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提供一個(gè)交流和互動(dòng)的平臺(tái)。定期或不定期召開(kāi)有關(guān)制度研討會(huì)，對(duì)制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題進(jìn)行探討，對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，簡(jiǎn)化操作程序，減少不必要的重復(fù)勞動(dòng)，方便基層網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或文件匯編等手段，及時(shí)將相關(guān)制度和操作流程下發(fā)基層，確�；鶎犹岣吖ぷ餍剩瑘�(zhí)行制度落到實(shí)處。
　　3、建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系。根據(jù)權(quán)、責(zé)、利緊密結(jié)合的原則建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系，該體系將涵蓋對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、柜員履行崗位職責(zé)的考核，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用。對(duì)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從根本上改變過(guò)去只罰不獎(jiǎng)，做得多被罰的機(jī)會(huì)也多，工作積極性調(diào)動(dòng)不起來(lái)的狀況。
　�。ǘ┮渥銧I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員，狠抓監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、三級(jí)主管、普通柜員的落實(shí)工作。
　　1、從_上強(qiáng)化基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自身內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、人員素質(zhì)和內(nèi)部控制的要求，制定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保開(kāi)門營(yíng)業(yè)的最少人員配備和勞動(dòng)組合的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并確保營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)期間有1名三級(jí)主管實(shí)施“即時(shí)監(jiān)督”。只有配足營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員數(shù)，會(huì)計(jì)主管頂崗代班現(xiàn)象才能得以遏制，才能確保內(nèi)部制約達(dá)到要求，使強(qiáng)制休假、異地交流、重要崗位輪換等相關(guān)制度得到執(zhí)行。
　　2、應(yīng)根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)委派會(huì)計(jì)主管暫行規(guī)定》的要求，制訂科學(xué)的委派會(huì)計(jì)主管考核辦法，將委派會(huì)計(jì)主管的管理統(tǒng)一納入干部人事管理，不斷創(chuàng)造有利于委派主管的晉升、晉職的機(jī)會(huì)，使會(huì)計(jì)主管感到有成就感，充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管的積極性，讓其集中精力做好被委派單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，徹底改變“會(huì)計(jì)主管工作壓力大、責(zé)任大、工作動(dòng)力不足”的局面。
　　3、認(rèn)真探討三級(jí)主管任職條件及考核辦法。三級(jí)主管身處基礎(chǔ)管理工作的最前線，其業(yè)務(wù)水平及履責(zé)情況決定內(nèi)控水平高低，各支行要結(jié)合本行實(shí)際制定三級(jí)主管任職資格，要堅(jiān)決遏制把 ……（未完，全文共4666字，當(dāng)前僅顯示2357字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理存在問(wèn)題和預(yù)防對(duì)策的思考》）