電力公司預(yù)算管理辦法

目錄/提綱：……
（二）財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算
（一）確定公司的經(jīng)營目標并組織實施
（二）明確公司內(nèi)部各個層次的管理責(zé)任和權(quán)限
（三）對公司經(jīng)營活動進行控制和監(jiān)督
（四）對公司預(yù)算的執(zhí)行情況進行考核
（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理
（二）科學(xué)論證，合理排序
（三）效益優(yōu)先，總量平衡
（四）積極穩(wěn)健，防范風(fēng)險
（五）追蹤問效，嚴格考核
（一）批準公司預(yù)算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定
（二）批準公司上報省公司的下年度預(yù)算草案和年度預(yù)算執(zhí)行方案
（三）批準公司預(yù)算執(zhí)行情況的報告
（四）批準公司預(yù)算的調(diào)整方案
（五）批準臨時提交的特殊、重大開支或投資項目
（一）研究審議公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度
（三）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題
（四）審議需提交經(jīng)理辦公會批準的重大經(jīng)營事項或方案
（五）監(jiān)督公司預(yù)算方案的實施，審議公司預(yù)算執(zhí)行情況并進行考核、評價
（一）負責(zé)公司預(yù)算管理制度、辦法的制定與完善
（四）協(xié)調(diào)、處理公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算管理的日常工作
（五）完成預(yù)算管理委員會交辦的其他工作
（一）公司預(yù)算管理
（二）縣級供電企業(yè)預(yù)算管理
（一）營運收支預(yù)算——主要反映公司預(yù)算期內(nèi)的利潤目標及各項構(gòu)成要素
（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)政策、財會制度
（三）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標
（四）公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃……

　　電力公司預(yù)算管理辦法
　　第一章總則
　　第一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機制，規(guī)范資金運作，防范財務(wù)風(fēng)險，保證既定經(jīng)營目標全面完成，實現(xiàn)集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《ｘｘ省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合ｘｘ供電公司（以下簡稱公司）實際，制定本辦法。
　　第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)（以下簡稱縣級供電企業(yè)）可參照執(zhí)行。
　　第三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容
　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標指導(dǎo)下，對公司內(nèi)部各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、落實責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動。
　　預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。
　�。ǘ┴攧�(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。
　�。ㄈ┴攧�(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心，在預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。
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、評價；
　�。⿲徸h縣級供電企業(yè)的年度預(yù)算草案，預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報告，批準對縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核方案。
　　第八條預(yù)算管理委員會實行例會制度。會議由預(yù)算管理委員會主任或授權(quán)副主任主持。預(yù)算管理委員會一般每季度召開一次，聽取預(yù)算執(zhí)行情況報告，分析執(zhí)行中存在的問題，研究解決的措施。
　　根據(jù)需要，預(yù)算管理委員會主任可隨時召集臨時會議。
　　第九條預(yù)算管理委員會下設(shè)辦公室（以下簡稱“預(yù)委辦”），負責(zé)預(yù)算管理委員會日常工作。主任由公司總會計師兼任，副主任由財務(wù)部、發(fā)展策劃部主要負責(zé)人擔(dān)任。日常辦事機構(gòu)設(shè)在公司財務(wù)部，主要職責(zé)是：
　�。ㄒ唬┴撠�(zé)公司預(yù)算管理制度、辦法的制定與完善；
　�。ǘ┴撠�(zé)組織有關(guān)部門開展公司預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調(diào)整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算草案及相關(guān)工作報告；
　�。ㄈ┴撠�(zé)組織有關(guān)部門開展對縣級供電企業(yè)年度預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調(diào)整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算報告草案；
　　（四）協(xié)調(diào)、處理公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算管理的日常工作；
　�。ㄎ澹┩瓿深A(yù)算管理委員會交辦的其他工作。
　　第十條公司有關(guān)職能部門按照部門職能和業(yè)務(wù)分工對預(yù)算指標承擔(dān)歸口管理責(zé)任。
　�。ㄒ唬┕绢A(yù)算管理
　　有關(guān)職能部門根據(jù)職責(zé)分工編制各項業(yè)務(wù)預(yù)算，按規(guī)定程序提交預(yù)委辦；對批準的業(yè)務(wù)預(yù)算負責(zé)組織實施，對執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)控，確保完成；負責(zé)對業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況提出考核建議。
　　1、電力收入預(yù)算相關(guān)指標及管理。
　　發(fā)展策劃部負責(zé)公司電力資源的平衡，提供預(yù)算期售電量預(yù)算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責(zé)售電價、售電量結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)備用費收入、高可靠收入、違約金收入等預(yù)算指標及月度分解指標。
　　2、電力生產(chǎn)成本預(yù)算相關(guān)指標及管理。
　　發(fā)展策劃部負責(zé)購電量及其結(jié)構(gòu)、線損率預(yù)算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責(zé)購地方電量、購地方電價、營銷專項成本費用、配網(wǎng)大修費預(yù)算指標及月度分解指標。
　　財務(wù)部負責(zé)三項費用的指標分解和控制，負責(zé)折舊費預(yù)算及月度分解指標。
　　生產(chǎn)部負責(zé)大修理費用、技措、反措項目預(yù)算指標及月度分解指標。
　　農(nóng)電工作部負責(zé)農(nóng)網(wǎng)大修費用預(yù)算指標及月度分解指標。
　　科技信息部負責(zé)科技開發(fā)費預(yù)算指標及月度分解指標。
　　安全監(jiān)察部負責(zé)安全措施費用預(yù)算指標及月度分解指標。
　　人力資源部負責(zé)工資計劃、工資相關(guān)費用、培訓(xùn)費用預(yù)算指標及月度分解指標。
　　3、資本性收支預(yù)算及管理。
　　發(fā)展策劃部、基建部負責(zé)公司大中型基建、小型基建資本性支出預(yù)算指標及月度分解指標，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標。
　　生產(chǎn)部負責(zé)技術(shù)改造支出預(yù)算指標及月度分解指標，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標。
　　營銷部負責(zé)營銷資本性支出、配網(wǎng)建設(shè)預(yù)算指標及月度分解指標，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標。
　　農(nóng)電工作部負責(zé)農(nóng)電建設(shè)資金預(yù)算指標及月度分解指標，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標。
　　科技信息部負責(zé)科技開發(fā)項目資本性支出預(yù)算指標及月度分解指標，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標。
　　4、其他相關(guān)預(yù)算指標及管理。
　　財務(wù)部負責(zé)稅金及附加、財務(wù)費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務(wù)收支、自有資金來源和還貸等預(yù)算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責(zé)壞賬準備、應(yīng)收帳款余額預(yù)算指標及月末分解指標。
　�。ǘ┛h級供電企業(yè)預(yù)算管理
　　農(nóng)電工作部負責(zé)售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預(yù)算指標管理及分解。
　　財務(wù)部負責(zé)收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務(wù)費用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預(yù)算指標管理及分解。
　　發(fā)展策劃部負責(zé)購網(wǎng)及直購電量預(yù)算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。
　　營銷部負責(zé)購網(wǎng)及直購電價預(yù)算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。
　　人力資源部負責(zé)成本工資、工資總額、工資相關(guān)費用、職工人數(shù)等預(yù)算指標及各縣供電企業(yè)指標分解 ……（未完，全文共6651字，當前僅顯示2335字，請閱讀下面提示信息。收藏《電力公司預(yù)算管理辦法》）