內(nèi)部控制制度在項(xiàng)目收入流程的應(yīng)用

　　內(nèi)部控制制度
　　在項(xiàng)目收入流程的應(yīng)用
　　企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)管理系統(tǒng)中，具有舉足輕重的作用。建立內(nèi)部控制制度，是現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效率、保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)的有效工具和手段。內(nèi)部控制制度的建立、健全及實(shí)施情況，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。
　　從本質(zhì)上來說，內(nèi)部控制制度是為了保證內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)部得以實(shí)施而采取的一種手段，是內(nèi)部控制內(nèi)容的載體。內(nèi)部控制制度并不是一種單一的內(nèi)部規(guī)章制度，而是指包括在各項(xiàng)管理制
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節(jié)，建立健全審批程序，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與監(jiān)管。實(shí)現(xiàn)企業(yè)的精細(xì)管理。
　　在內(nèi)控制度的指導(dǎo)下，以項(xiàng)目收入為切入點(diǎn)，全面構(gòu)建項(xiàng)目收入管理內(nèi)控體系，從而有效地增強(qiáng)了我公司在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。
　　通過在各三級(jí)單位及項(xiàng)目組全面推行項(xiàng)目收入內(nèi)控體系，有效防止了項(xiàng)目收入的流失，通過項(xiàng)目組和機(jī)關(guān)職能科室崗位職責(zé)分離制度的建立，在一定程度上避免了職務(wù)犯罪的可能，降低了項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過規(guī)范項(xiàng)目預(yù)審、報(bào)價(jià)計(jì)劃、談判方案等程序環(huán)節(jié)，使之更趨合理，大大提升了管理效率，節(jié)約了管理成本。
　　循序漸進(jìn)的構(gòu)建內(nèi)控體系是內(nèi)控制度在項(xiàng)目收入流程實(shí)施的必經(jīng)過程。圍繞項(xiàng)目收入流程管理中的難點(diǎn)，我們從以下方面循序漸進(jìn)的建立項(xiàng)目收入流程內(nèi)控管理框架。
　　首先，對(duì)現(xiàn)行項(xiàng)目收入管理體系進(jìn)行現(xiàn)狀診斷與分析，尋找項(xiàng)目收入管理內(nèi)控缺陷。診斷與分析主要是在建立完整的項(xiàng)目收入管理內(nèi)控模型前提下展開的，依次是面向完整的收入管理層次，系統(tǒng)地梳理當(dāng)前的業(yè)務(wù)流程程序，從市場(chǎng)調(diào)研到確定投標(biāo)，合同簽訂，再到合同的執(zhí)行與關(guān)閉，逐個(gè)環(huán)節(jié)的對(duì)照內(nèi)控管理的要求，檢查存在的漏洞和隱患。并進(jìn)行整理匯總。
　　通過上述方法，我們發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目收入管理方面存在需要改進(jìn)的領(lǐng)域，如“市場(chǎng)部在合同談判與合同評(píng)審中存在崗位相容問題”，“報(bào)價(jià)計(jì)劃無相關(guān)人員簽章”等。從診斷與分析結(jié)果來看，這些待改進(jìn)領(lǐng)域歸納起來主要存在兩個(gè)方面的結(jié)構(gòu)性缺陷：一是流程規(guī)范缺陷，二是流程內(nèi)控缺陷。
　　其次，針對(duì)現(xiàn)狀診斷與分析中發(fā)現(xiàn)的收入管理內(nèi)控方面的具體缺陷，建立相應(yīng)的整改機(jī)制。
　　針對(duì)我們發(fā)現(xiàn)的每一個(gè)項(xiàng)目收入管理缺陷，制定相應(yīng)整改計(jì)劃。堵塞項(xiàng)目收入管理漏洞，建立健全管理制度，將部門間的合作與制衡制度化、規(guī)范化，從制度上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的存在條件。
　　再次，總結(jié)缺陷背后的根本原因，明確權(quán)限 與職責(zé)分工，按內(nèi)控制度相互制 ……（未完，全文共1605字，當(dāng)前僅顯示1020字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《內(nèi)部控制制度在項(xiàng)目收入流程的應(yīng)用》）