內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)模板

目錄/提綱：……
一、前言
二、手冊(cè)說明
二、管理架構(gòu)
四、工作目標(biāo)
五、工作內(nèi)容
六、工作原則
七、流程一與活動(dòng)
八、環(huán)境建設(shè)
九、工作計(jì)劃
一、前言
二、手冊(cè)說明
6、環(huán)境建設(shè)7、工作計(jì)劃8、業(yè)務(wù)流程手冊(cè)
三、管理架構(gòu)
2、下作小組由主管副總經(jīng)理任小組長(zhǎng)、各部門風(fēng)險(xiǎn)管理員參加組成
四、工作目標(biāo)
五、工作內(nèi)容
七、流程與活動(dòng)
八、環(huán)境建設(shè)
2、風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)文化是公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基石
……

內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)模板
提示：本文原版全文下載地址附后。這里只復(fù)制粘貼部分內(nèi)容或目錄（下面顯示的字?jǐn)?shù)不代表全文字?jǐn)?shù)）,有任何不清楚的煩請(qǐng)咨詢本站客服。

目錄：

一、前言

二、手冊(cè)說明

二、管理架構(gòu)

四、工作目標(biāo)
五、工作內(nèi)容

六、工作原則

七、流程一與活動(dòng)

八、環(huán)境建設(shè)
九、工作計(jì)劃

內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)(總冊(cè))
一、前言

為了響應(yīng)集團(tuán)公司內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織開展要求，促進(jìn)公司管理更加完善和規(guī)范，滿足資本市場(chǎng)對(duì)上市企業(yè)的監(jiān)管要求，公司特根據(jù)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理指南》組織編制《內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，通過《內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》的宣貫執(zhí)行，以期達(dá)到:.便于公司各部門、崗位對(duì)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)和理解;.指導(dǎo)公司內(nèi)控制度建設(shè);.完善公司內(nèi)控體系;.促進(jìn)公司業(yè)務(wù)開展的有序和一致性;.保障業(yè)務(wù)過程可控及可追溯;.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);.確保公司實(shí)現(xiàn).又快又好的發(fā)展。

二、手冊(cè)說明
根據(jù)公司業(yè)務(wù)類型及組織架構(gòu)，針對(duì)手冊(cè)編寫目的，本手冊(cè)主要確定、闡述的內(nèi)容有:
1、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略811字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
1的要求:①最少每年檢討一次內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，并在《企業(yè)管治報(bào)告》中披露;②有關(guān)檢討包}.G }l財(cái)務(wù)控制、運(yùn)價(jià)抓啼}」、合規(guī)拄制以及風(fēng)階情理功能。
藝、滿足**集團(tuán)《關(guān)一J-_推進(jìn)**全而風(fēng)險(xiǎn)管理一「作的指一甘意.見》的要求:①健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線;②建立風(fēng)險(xiǎn)信息反饋和報(bào)告制度;③風(fēng)險(xiǎn)管理.’J企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合，與企業(yè)日�；顒�(dòng)相結(jié)合。

3、滿足企業(yè)內(nèi)部管理要求
企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，要求能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效，確保企業(yè)生存和發(fā)展。
①確保財(cái)務(wù)報(bào)告可靠，遵循法律法規(guī);②降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，抓住發(fā)展機(jī)遇;③確保企業(yè)資產(chǎn)與資金的安全完整，提高資源利用的效率和效益。
工作原則公司各部門在開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)根據(jù)《中國(guó)通信服務(wù)股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(暫行)》確定的八項(xiàng)原則指弓i加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范齊種風(fēng)險(xiǎn)。

1、分級(jí)_、分級(jí)負(fù)責(zé)原則
根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略所確定的各日標(biāo)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施和審查評(píng)估等工作;各部門負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施和審查評(píng)估等工作，并接受公司的領(lǐng)導(dǎo)和.監(jiān)督。公司領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人分別對(duì)本公司和本部門的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。

2、·合法性原則
公司必須在合法經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上按照公司適用的法律法規(guī)和公認(rèn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理框架建立公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并嚴(yán)格執(zhí)行。
有效性原則內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作實(shí)現(xiàn)控制日標(biāo)。

4、合理性原則
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理以防范、控制風(fēng)險(xiǎn)和審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，為公司各類日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保障。

5、可問責(zé)原則
公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行過程應(yīng)留下相關(guān)痕跡，便于事后評(píng)估和責(zé)任界定。

6、成本效益原則
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理在為公司各類日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障的過程中，必須以公司整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化為原則的成本不應(yīng)超過所取得的收益或防止的損失，但加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理所花費(fèi)7、與公司口常運(yùn)營(yíng)相結(jié)合原則內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理作為公司基礎(chǔ)管理的一項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)融入到公司日常經(jīng)營(yíng)管理一作中，各級(jí)員工在進(jìn)行業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)時(shí)必須要有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范的舉措。
8、持續(xù)改進(jìn)原則內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容不是一成不變的，而是隨著公司戰(zhàn)略、文化、經(jīng)營(yíng)等的變化而調(diào)-1E-.，各級(jí)公司和部門要從防范風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值的角度，不斷優(yōu)化和改進(jìn)本公司本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

七、流程與活動(dòng)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理流程
風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)包含5個(gè)環(huán)節(jié)并形成閉環(huán)管理的過程。
每一個(gè)環(huán)節(jié)中均涉及多項(xiàng)具體工作內(nèi)容，具體工作的有效開展呢，促使本環(huán)節(jié)工作的不斷完善，各個(gè)環(huán)節(jié)工作【n全面推進(jìn)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的順暢流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效能得到切實(shí)提升。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)
控制活動(dòng)是確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，是管理層一識(shí)別和評(píng)llfl風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)控制這些風(fēng)險(xiǎn)所實(shí)行的針對(duì)性措施。
控制活動(dòng)包括授權(quán)審批、核對(duì)、職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)流程及操作流程、業(yè)務(wù)一記錄、控制標(biāo)準(zhǔn)等各種類型。
控制活動(dòng)又一可以分為人工控制和信息系統(tǒng)控制兩大類。控制活動(dòng)是各控制要素中數(shù)量最人的一類，因此企業(yè)控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)必須進(jìn)行成本和收益的權(quán)衡。此外，控制活動(dòng)應(yīng)盡可能用書面一方式子以規(guī)定和溝通。
控制活動(dòng)一與業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)合的環(huán)節(jié)，成為控制點(diǎn)。公司的控制點(diǎn)由明確的責(zé)任人、簡(jiǎn)單易行的控制行動(dòng)以及行動(dòng)準(zhǔn).則和依據(jù)、可供監(jiān)督檢查的控制記錄等.幾方面內(nèi)容組成。
按照控制點(diǎn)在流程中的作用和可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的大小、可能性，確定控制點(diǎn)的控制級(jí)別。根據(jù)公司當(dāng)前狀況和內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理日標(biāo)，控制級(jí)別設(shè)三級(jí)，芥級(jí)別控制點(diǎn)對(duì)公司總部的關(guān)注程度以及公司對(duì)各級(jí)公司執(zhí)行該點(diǎn)控制活動(dòng)的要求如下:A:公司強(qiáng)烈關(guān)注的關(guān)鍵控制點(diǎn)，控制不到位將造成重大風(fēng)險(xiǎn)，必須嚴(yán)格按照控制的具體要求執(zhí)行;b 影響本業(yè)務(wù)功能完成的重要風(fēng)險(xiǎn)，必須按照控制原則參照修改相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行_;C:有條件可選控制點(diǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)功能完成有·定影響，擔(dān)可以通過其它_措施或方法實(shí)現(xiàn)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的_，在可解釋和可承受的前提下，該控制點(diǎn)是可選的。

八、環(huán)境建設(shè)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效推進(jìn)需要提供良好的環(huán) ……（未完，全文共4511字，當(dāng)前僅顯示2279字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)模板》）