精益化預(yù)算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色

目錄/提綱：……
一、專業(yè)管理的目標(biāo)
2、1專業(yè)管理的范圍2、1.1資本性收支預(yù)算管理
2、1.2損益預(yù)算管理
2、1.3現(xiàn)金流量預(yù)算管理
2、1.4資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理
二、專業(yè)管理的工作流程和主要節(jié)點(diǎn)特色做法
一是規(guī)范業(yè)擴(kuò)報(bào)裝流程，縮短報(bào)裝時(shí)間，確保新增客戶及早用電
二是全面推行帶電作業(yè)和零點(diǎn)工程，減少電量損失
三是開展反竊電月和營業(yè)大普查，從管理上堵塞漏洞，減少電量損失
一是加大轄區(qū)高電價(jià)用戶的用電營業(yè)普查，確保高電價(jià)客戶執(zhí)行到位
三是加強(qiáng)電量電費(fèi)審核監(jiān)督責(zé)任制，加強(qiáng)審核分析職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題
二是開設(shè)了超市收費(fèi)系統(tǒng)和儲(chǔ)蓄所繳費(fèi)，方便電費(fèi)回收三是開通了短信催費(fèi)告知業(yè)務(wù)
4、2.3將稅收籌劃納入預(yù)算管理過程
4、4保證流程正常運(yùn)行的專業(yè)管理的績效考核與控制
三、評估與改進(jìn)
……
精益化預(yù)算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色

一、專業(yè)管理的目標(biāo)
1．專業(yè)管理的理念或策略：
建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”供電企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的“業(yè)績優(yōu)秀”，最終體現(xiàn)的是企業(yè)的經(jīng)營成果。因此，全面開展預(yù)算管理，構(gòu)筑完整、科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系，以“層層分解指標(biāo)、全面分析指標(biāo)、采取措施提升指標(biāo)、嚴(yán)格考核落實(shí)指標(biāo)”為主線，對我公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)行全員、全方位、全過程的預(yù)算管理，建立起完整的預(yù)算管理框架，使生產(chǎn)經(jīng)營核算日趨精細(xì)，預(yù)算指標(biāo)分解更為科學(xué)，實(shí)現(xiàn)效益最大化，確保公司年度經(jīng)營目標(biāo)和公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2．專業(yè)管理的范圍和目標(biāo)：
2.1專業(yè)管理的范圍
2.1.1資本性收支預(yù)算管理。針對預(yù)算期內(nèi)基本建設(shè)、更新改造（含“兩措施”）、科技開發(fā)、業(yè)務(wù)擴(kuò)充、配網(wǎng)改造、小型基建、非生產(chǎn)性投資等各類投資活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.2損益預(yù)算管理。對預(yù)算期內(nèi)我公司的經(jīng)營收入、成本、費(fèi)用等各類利潤構(gòu)成要素進(jìn)行預(yù)算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.3現(xiàn)金流量預(yù)算管理。對我公司預(yù)算期內(nèi)資金的流入、流出總量及結(jié)構(gòu)的預(yù)算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.4資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理。對我公司預(yù)算期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及其結(jié)果的預(yù)測、控制和監(jiān)督。
2.2 專業(yè)管理的目標(biāo)
以全面預(yù)算管理為龍頭，建立科學(xué)的預(yù)算指標(biāo)分解體系，全面提升我公司的預(yù)算管
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我公司在電網(wǎng)輸送能力上確保了新增大客戶的及時(shí)投產(chǎn)用電，使得預(yù)算工作與發(fā)展的戰(zhàn)略高度有機(jī)融合，提高了預(yù)算工作的前瞻性。
二是結(jié)合三門峽地區(qū)小火電密集的特點(diǎn)，一方面規(guī)劃建成投運(yùn)了一座500KV變電站，從網(wǎng)架升級提高輸送能力上解決了電力外送的瓶頸問題；另一方面積極開拓電力市場，組織地方小火電電量進(jìn)行規(guī)范供電，從市場占有份額的提高和增加合理的購售電價(jià)差收入上共同促進(jìn)我公司市場營銷的各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的提高。
4.1.2電力銷售指標(biāo)的管理
1）由市場營銷部制定增供擴(kuò)銷的主要對策，確保實(shí)現(xiàn)最大的電力銷售。一是規(guī)范業(yè)擴(kuò)報(bào)裝流程，縮短報(bào)裝時(shí)間，確保新增客戶及早用電。二是全面推行帶電作業(yè)和零點(diǎn)工程，減少電量損失。三是開展反竊電月和營業(yè)大普查，從管理上堵塞漏洞，減少電量損失。
2）嚴(yán)格執(zhí)行電價(jià)政策，確保經(jīng)營效益最大實(shí)現(xiàn)。我供電區(qū)支柱性用電負(fù)荷為電解鋁、化肥和煤炭，特別是電解鋁電量占我供電區(qū)電量的45％，這些行業(yè)電價(jià)較低，影響我公司售電均價(jià)偏低。因此我們在嚴(yán)格執(zhí)行國家電價(jià)政策和收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，一是加大轄區(qū)高電價(jià)用戶的用電營業(yè)普查，確保高電價(jià)客戶執(zhí)行到位。二是嚴(yán)把兩部制工業(yè)客戶變壓器報(bào)停手續(xù)，做到客戶申報(bào)、檢查封存、日后監(jiān)督和開啟使用全過程的監(jiān)督考核，同時(shí)檢查最大需量客戶的抄表數(shù)字的準(zhǔn)確性，確保了基本電費(fèi)收取到位。三是加強(qiáng)電量電費(fèi)審核監(jiān)督責(zé)任制，加強(qiáng)審核分析職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。
3）加強(qiáng)線損精益化管理，減少電力供應(yīng)過程中跑、冒、滴、漏，合理增加公司收入
線損率是一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，它直接影響著我公司的經(jīng)濟(jì)效益。因近年來我公司線損率連年下降，使得降損空間越來越小，降損難度也越來越大，為進(jìn)一步優(yōu)化這一指標(biāo)，降損增盈，我們從四個(gè)方面做了大量的工作：一是進(jìn)一步開拓電力市場；二是合理安排運(yùn)行方式，根據(jù)新設(shè)備投運(yùn)情況和負(fù)荷大小及時(shí)調(diào)整變壓器的運(yùn)行臺數(shù)和運(yùn)行容量，積極做好電壓無功管理，減少無功穿越引起的損耗；三是有效控制配網(wǎng)線損，公司專門成立了電力稽查室與營銷部認(rèn)真開展用電營業(yè)普查和加大打擊竊電工作力度；四是110kV網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善和運(yùn)行方式的逐步優(yōu)化，110kV線損將進(jìn)一步降低。
4）加強(qiáng)電費(fèi)回收，確保經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)。拓寬收費(fèi)渠道，一是積極開展網(wǎng)電、小火電與客戶電費(fèi)的互抵工作，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)；二是開設(shè)了超市收費(fèi)系統(tǒng)和儲(chǔ)蓄所繳費(fèi)，方便電費(fèi)回收；三是開通了短信催費(fèi)告知業(yè)務(wù)。由于措施得力，實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)回收月清月結(jié)、年年雙結(jié)零的工作目標(biāo)，并連續(xù)保持了三十年的歷史。
4.2財(cái)務(wù)預(yù)算管理
4.2.1資本性支出預(yù)算
工程管理部門負(fù)責(zé)將本年度的工程項(xiàng)目向省公司對口專業(yè)管理部門進(jìn)行申報(bào)。財(cái)務(wù)經(jīng)營部根據(jù)省公司批復(fù)的各項(xiàng)工程資金計(jì)劃配置，確保資金到位及時(shí)撥付工程使用。工程管理部門負(fù)責(zé)各項(xiàng)工程的施工、驗(yàn)收、工程決算工作，并嚴(yán)格按工程工期如期上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)營部，確保及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。各項(xiàng)工程完工后，財(cái)務(wù)經(jīng)營部負(fù)責(zé)編制工程決算資金及時(shí)上報(bào)省公司。
4.2.2生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算
4.2.2.1建立成本相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)庫和定額標(biāo)準(zhǔn)。
2003-2008年，國家電網(wǎng)公司進(jìn)行了三次大規(guī)模的成本調(diào)查，我公司為提高成本預(yù)算編制的科學(xué)性，在該調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，將各單位成本的耗費(fèi)水平與業(yè)務(wù)需要充分結(jié)合起來，建立了成本預(yù)算參考參數(shù)庫，切實(shí)將運(yùn)營成本投入額度與各單位生產(chǎn)經(jīng)營需要聯(lián)系起來，提高了成本預(yù)算編制的科學(xué)性，也使成本指標(biāo)的測算分解更加科學(xué)有據(jù)。
4.2.2.2專業(yè)管理信息支持系統(tǒng)
以先進(jìn)的FMIS財(cái)務(wù)管理軟件為平臺，對全面預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)的管理，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題，為預(yù)算管理提供信息支持。
1）每年9月份，財(cái)務(wù)部匯總各專業(yè)部門預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合公司年度總體目標(biāo)，綜合平衡后編制次年度主要指標(biāo)預(yù)算，形成公司年度預(yù)算草案；草案經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查，總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，呈報(bào)省公司批復(fù)后，正式執(zhí)行。
2）預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)省公司下達(dá)的年度經(jīng)營指標(biāo)，按照供電成本的可控性，分為可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用，將不可控費(fèi)用分解到相關(guān)的職能部門，將可控費(fèi)用進(jìn)行承包分配，并形成文件下發(fā)，確保分解指標(biāo)的嚴(yán)肅性。
3）財(cái)務(wù)經(jīng)營部根據(jù)國家政策規(guī)定及省公司有關(guān)規(guī)定對折舊費(fèi)、工資和福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行日常賬務(wù)處理核算。
4）修理費(fèi)指標(biāo)由生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，根據(jù)大修項(xiàng)目預(yù)算向省公司申請大修費(fèi)用，并按照省公司批復(fù)的項(xiàng)目和資金統(tǒng)籌安排實(shí)施。
5）可控費(fèi)用指標(biāo)除留一塊公司經(jīng)理基金外，其余由預(yù)算管理委員會(huì)在公司屬各單位之間進(jìn)行分配，為各單位年度內(nèi)承包費(fèi)用指標(biāo)，其日常費(fèi)用支出原則上不得超出時(shí)間進(jìn)度指標(biāo)。在執(zhí)行過程中采取FMI ……（未完，全文共4947字，當(dāng)前僅顯示2498字，請閱讀下面提示信息。收藏《精益化預(yù)算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色》）