農村信用社實施貸款五級分類工作的難點及建議

　　摘要：農村信用社正在全面推行貸款五級分類，筆者通過對農村信用社五級分類工作深入調查，對當前農村信用社五級分類工作中存在的問題進行了詳細的分析，提出了相應的建議。
　　關鍵詞：貸款管理五級分類問題建議
　　貸款五級分類是以風險為基礎的貸款質量分類方法，比四級分類能更真實、準確地揭示貸款的實際價值和風險程度，是加入wto后應對中外資銀行競爭的必然選擇，農村信用社全面推行貸款五級分類制度，有助于農村信用社發(fā)現其信貸管理、內部控制和信貸文化中存在的問題，增強對信貸風險的識別、防范和化解能力，最終提高信貸管理水平,逐步使農村信用社實現向現代化金融企業(yè)過渡。但隨著各項工作的深入，農村信用社在實行新的貸款分類方法過程中還存在一些難點：
　　一、難點
　　(一)思想認識不到位。實行五級分類后，不同類別的貸款將按
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空、缺。有的信貸檔案殘缺不全，缺少借款人、擔保人有效證件，缺少貸前調查、貸后檢查報告，貸時審查流于形式，漏簽、漏章等情況。部分短期農業(yè)經濟組織貸款、農村工商業(yè)貸款僅僅簽訂借款合同及擔保合同等要件，對企業(yè)其它資料如財務分析、會計報表等重要信息沒有完整搜集，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶沒有會計報表；有的沒能及時了解企業(yè)發(fā)展狀況及貸款使用情況而不能形成貸后調查報告；有的為撤銷農村合作基金會時遺留問題；甚至有的不良貸款檔案幾乎為空白檔案，根本無法取得有價值的信貸信息。
　　(三)劃分標準不到位，貸款分類可操作性不強。貸款五級分類需要綜合考慮企業(yè)的經營狀況、第一償付能力、抵押品、管理層水平、市場分析等情況，但由于五個類別的內涵和外延不清晰，相鄰類別的標準缺乏明顯的區(qū)別，信貸管理人員分類的主觀隨意性較大，加之目前農村信用社電子化程度普遍較低，需要的大量信息無法錄入，不利于機構間信息的傳遞與共享，亟需一整套針對農村信用社內部貸款分類方法和操作規(guī)程的評估框架，以及借鑒國際慣例和商業(yè)銀行的經驗，結合小額信貸、消費信貸、助學貸款等風險特征的貸款分類指引。闡述對貸款五級分類的基本原理、農村信用社開展五級分類工作的程序和標準，還要有實務操作和案例分析，以滿足具體工作的需要。
　　(四)人員素質不到位。四級分類主要以期限為判斷標準，是一個靜態(tài)管理過程，而五級分類以風險為判斷標準，是一個動態(tài)管理過程。開展貸款五級分類需要做大量的定量分析和綜合定性分析，它要求信貸人員具有較高的專業(yè)技術、財務知識和專業(yè)素養(yǎng)，有較高的業(yè)務素質、豐富的社會經驗和敏銳的判斷能力。而當前農村信用社信貸人員的整體素質不高，很難適應“五級”分類的要求,缺乏綜合的對企業(yè)信息進行全面分析的業(yè)務能力，對企業(yè)的會計制度、會計信息不能掌握，從而對“五級”分類中的各種認定表中的財務分析、非財務分析及擔保分析不能做到準確、全面的分析。而且，基層信用社人員少、任務重，人員素質也參差不齊，從知識水平和專業(yè)技能上短時間內很難正確把握和適應貸款“五級分類”工作的要求。
　　(五)外部環(huán)境不到位。農村信用社面臨著社會信用狀況欠佳、管理_不順，財政、會計和稅收政策不配套等問題。
　　二、建議
　　(一)轉變觀念，提高認識。一是充分認識農村信用社貸款五級分類是在建設社會主義新農村的關鍵時期進一步加大農村信用社支農力度的重要措施，從農村信用社發(fā)展大局出發(fā)認識問題、分析問題，正確處理好長期與短期、全局與局部的利益關系。二是充分認識農村信用社貸款五級分類工作是在金融企業(yè)改革的關鍵時期深化農村信用社改革的重要措施，是按市場化、商業(yè)化取向。進一步推進農村信用社改革，解決農村信用社深層次的矛盾，必將經歷一個長期、艱苦的過渡過程。在過渡期內實行“雙軌”制，不會影響中央銀行的票據兌付工作和一些風險監(jiān)測指標實質性的變化。三是要實事求是、客觀公正地按照分類標準、方法和程序進行分類，減少和避免貸款分類的隨意性。
　　(二)健全組織機 ……（未完，全文共2517字，當前僅顯示1600字，請閱讀下面提示信息。收藏《農村信用社實施貸款五級分類工作的難點及建議》）