農村信用社組建農村商業(yè)銀行的思考

目錄/提綱：……
一、當前農村信用社組建農村商業(yè)銀行的現(xiàn)實意義
（一）可促使農村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展
（二）可提高金融創(chuàng)新能力，更好地為支持地方中小企業(yè)和“三農”服務
（三）可將支農資金主渠道和服務農民的橋梁紐帶作用得到更加充分的發(fā)揮
（四）可推進農村金融產權制度改革進程
二、組建過程中存在的難點分析
（一）股金結構不合理，投資股占比偏低
一是投資股比例標準值不低于90%
（二）不良貸款清收盤活難度大
一是貸款責任落實不到位
二是貸款客戶信用觀念差
三是抵債資產變現(xiàn)難
四是清收盤活手段單一
（三）撥備提取嚴重不足
（四）法人治理結構不完善，內部機制僵化
一是“三會”組織形同虛設，難以發(fā)揮應有職能
二是民主管理流于形式
三是激勵機制缺乏動力
四是監(jiān)督制約難以發(fā)揮應有的作用
三、相關對策建議
（一）重新設置股權結構，明晰產權關系
（二）大力清收盤活不良貸款，有效降低不良貸款占比
一是優(yōu)化增量
二是活化存量
三是爭取政府支持
（三）加強成本核算
（四）完善法人治理結構，轉換內部經(jīng)營機制
一是要建立和完善“三會”制度
二是規(guī)范操作機制
三是建立科學的組織管理體系
（五）加強溝通匯報，落實政府扶持政策
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農村信用社組建農村商業(yè)銀行的思考

作者：鄭兆敏 宋占峰 張忠 文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù)：1801 更新時間：2008-9-5

一、當前農村信用社組建農村商業(yè)銀行的現(xiàn)實意義

農村信用社組建農村商業(yè)銀行，不是簡單的改變，而是從_上、機制上的全面徹底改革。改革的關鍵和核心是明晰產權關系，改革管理_。完成改革發(fā)展目標，不管是對農村信用社，還是對地方經(jīng)濟發(fā)展，都具有極其重要而深遠的意義。

（一）可促使農村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。農村信用社源于農村，發(fā)展于農村，在促進農村經(jīng)濟建設中發(fā)展壯大自身。組建農村商業(yè)銀行可以有效提升農村信用社的品牌，增強社會形象和信譽度，進而提高競爭力。從農村信用社長遠發(fā)展的戰(zhàn)略高度考慮，只有農村信用社發(fā)展壯大了，才能更好地滿足農村多元化、多層次的金融需求，從而適應社會主義市場經(jīng)濟建設發(fā)展的要求。

（二）可提高金融創(chuàng)新能力，更好地為支持地方中小企業(yè)和“三農”服務。農村信用社由于信譽度不高，生存空間狹窄，難以與其它金融企業(yè)開展交流與合作。組建農村商業(yè)銀行會極大地
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散且流動性大，為農村信用社未來發(fā)展留下風險隱患。

（二）不良貸款清收盤活難度大。不良貸款余額大、占比高，一直是困擾農村信用社改革發(fā)展的主要因素。近年來，各家信用社千方百計加大清收力度，相繼出臺了很多清收盤活的政策措施，但在具體實施過程中收效甚微。主要成因為：一是貸款責任落實不到位。過去農村信用社的授權授信和內控制度不健全，信貸管理松散，漏洞較多，既有信貸審查不嚴、資信條件不符合要求的企業(yè)貸款，也有未辦理任何抵押、質押、擔保手續(xù)的信用貸款。在最初形成不良貸款時，信貸管理沒有及時跟上，本息積欠如滾雪球一樣越滾越大，致使信貸資產質量越來越差。近年來雖然通過各種手段進行清收盤活，由于缺乏有效可行的責任追究辦法，造成不良貸款清收盤活工作難度加大。二是貸款客戶信用觀念差。受社會信用環(huán)境中不良因素影響，有些貸款客戶不講信譽，產生逃廢信用社債務行為；有的惡意破壞和信用社之間的信用關系，轉移其有效資產，懸空債務。也有相當部分貸款客戶在還貸無望情況下，人為拖欠或拒絕歸還信用社貸款本息。同時，在依法保全信貸資產執(zhí)行過程中，法律部門執(zhí)法力度較弱，多數(shù)不良貸款在收回的執(zhí)法過程中半途而廢。三是抵債資產變現(xiàn)難。信用社抵債資產絕大部分是在萬般無奈的情況下才接收的，存在有接收手續(xù)不合法、抵債資產實際價值與接收價值背離現(xiàn)象。例如有的抵債房產以前沒有實行屋隨地走，只有房產證，沒有土地使用證。還有些抵債物品由于管理不善，內在價值大大降低，甚至存在抵債物多頭抵債現(xiàn)象，變現(xiàn)困難重重。四是清收盤活手段單一。近年來，農村信用社清收盤活不良貸款的主要手段就是對員工考核時進行績效掛鉤。這種辦法對金額小、清收較易的不良貸款效果明顯，而對那些清收難度大、金額高的不良貸款，卻很難奏效。

（三）撥備提取嚴重不足。農村信用社實行資產五級分類后，不斷加大了撥備的提取力度，但因欠帳太多，大多數(shù)信用社目前所提取的撥備金額與應提取金額相比，差距較大，撥備提取任重而道遠。

（四）法人治理結構不完善，內部機制僵化。農村信用社在向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結構不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：一是“三會”組織形同虛設，難以發(fā)揮應有職能。信用社職工代表大會代替了社員代表大會，信用社領導班子會議代替了理事會，監(jiān)事會也未能履行章程賦予的職責。二是民主管理流于形式。多數(shù)農村信用社很少召開或根本沒有召開社員（股東）大會，很多社員（股東）不熟悉自己的權利和義務。特別是農村信用社信息披露制度不健全，社員（股東）不知道自己享有知情權，無從參與監(jiān)管。三是激勵機制缺乏動力�？冃Э己恕⑿匠攴峙渲贫炔煌晟�，很難體現(xiàn)責、權、利的結合和貢獻大小的區(qū)別。四是監(jiān)督制約難以發(fā)揮應有的作用。由于農村信用社管理權、經(jīng)營權、監(jiān)督權都存在于一個領導集體之中，沒有真正做到“三權”分離、“三權”制約，自我約束難以奏效。

三、相關對策建議

組建農村商業(yè)銀行是一項艱巨的復雜工程，標準高、要求嚴。農村信用社在改革發(fā)展過程中，必須緊緊抓住定量指標、高度關注定性指標，有的放矢，嚴密梳理，審慎經(jīng)營，確保各項指標足額到位，建立起符合現(xiàn)代金融制度要求的農村商業(yè)銀行。

（一）重新設置股權結構，明晰產權關系。按照積極、穩(wěn)妥、合規(guī)的原則，對現(xiàn)有股權結構進行調整，通過增資擴股來重組產權、明晰產權。在股權投資方面，要最大限度地放寬條件限制，允許符合條件的各類資本投資入股，實現(xiàn)股權結構多元化，以壯大信用社資金實力，提高抵御風險和發(fā)展能力。同時，對擁有投資股的社員，不僅要享受農村信用社的優(yōu)惠服務，而且還可以按照“一人一票”原則擁有參加信用社業(yè)務經(jīng)營管理權、重大項目決策權、選舉權和被選舉權，與信用社風險共擔、利益共享，使農村合作金融機構真正成為“自主經(jīng)營、自我約束、自負盈虧、自擔風險”的市場主體。

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