關(guān)于當(dāng)前信貸經(jīng)營管理問題的幾點(diǎn)思考

　　關(guān)于當(dāng)前信貸經(jīng)營管理問題的幾點(diǎn)思考
　　信貸新規(guī)則實(shí)施以來，農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部建立了“橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約”的科學(xué)信貸管理和運(yùn)行機(jī)制，信貸經(jīng)營管理發(fā)生了深刻的變化：信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、信貸決策行為不斷規(guī)范、新增信用質(zhì)量不斷提高、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)，現(xiàn)代商業(yè)銀行新型信貸文化已初步形成。但隨著外部市場(chǎng)環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部綜合改革的推進(jìn)以及信貸人員傳統(tǒng)觀念和習(xí)慣做法的影響依然存在等諸多因素，信貸工作中也遇到了一些與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要求不相適應(yīng)的問題，甚至出現(xiàn)了一些誤區(qū)，本文就當(dāng)前信貸經(jīng)營管理工作中存在的一些問題提出以下幾點(diǎn)思考。
　　思考之一：前后臺(tái)部門信息不對(duì)稱要引起足夠重視
　　信貸新規(guī)則中部門審貸分離制度的實(shí)施，基本隔斷了客戶與信貸審查部門（后臺(tái)）直接聯(lián)系的機(jī)會(huì)，使審查人員能比較客觀、公正地對(duì)信貸事項(xiàng)進(jìn)行審查。事實(shí)上，由于信貸調(diào)查部門（前臺(tái)）信息管理與技術(shù)手段還比較落后，獲取的信息面過窄，與客戶和市場(chǎng)存在著不同程度的信息不對(duì)稱問題，在對(duì)貸款項(xiàng)目的詳細(xì)了解方面處于弱勢(shì)，有的客戶為了達(dá)到獲取貸款的目的而隱瞞或提供失真甚至虛假的信息給銀行，而信貸調(diào)查人員有時(shí)為營銷貸款
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方有充分理由相信對(duì)方喪失商業(yè)信譽(yù)或喪失履約能力時(shí)，就可以不履行自己所負(fù)的義務(wù)，這種判斷靠的只能是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之外的定性分析；企業(yè)應(yīng)收款巨大，利潤總額較大，但現(xiàn)金流量較小，甚至是負(fù)值，說明企業(yè)的盈利被他人占有，極可能導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈，喪失到期償債能力，這從企業(yè)盈利能力（賬面利潤）指標(biāo)上看不出來；一場(chǎng)重大法律糾紛的敗訴或被法院采取強(qiáng)制措施對(duì)企業(yè)將造成致命打擊，這從企業(yè)流動(dòng)性指標(biāo)中更無從反映；股東大會(huì)決定企業(yè)解散、終止這一現(xiàn)實(shí)也無法從企業(yè)存續(xù)能力（穩(wěn)定性）指標(biāo)中反映。這些都說明對(duì)一個(gè)企業(yè)的全面判斷絕不能停留在現(xiàn)狀的定量分析上。
　　對(duì)企業(yè)的定性分析還必須注重企業(yè)法定代表人的品行及其行為方式。任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，既是資本的集合，同時(shí)也是人的集合。尤其是在目前公司法人治理結(jié)構(gòu)尚不完善的大環(huán)境下，企業(yè)的信用很大程度上取決于法定代表人的品行。法定代表人有不良社會(huì)評(píng)價(jià)、劣跡或犯罪記錄，都是值得我們高度警惕的。對(duì)企業(yè)進(jìn)行定性分析，還要注意在繁榮的數(shù)字下掩蓋的“過度貿(mào)易”現(xiàn)象。比如一個(gè)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)超常擴(kuò)張，大量的訂單、巨額的銷售，表面上看起來市場(chǎng)旺盛，盈利能力強(qiáng)，但如果這種繁榮超出了企業(yè)資本運(yùn)作獲得的融資支持，時(shí)刻處于對(duì)外舉債來支撐的融資饑渴狀態(tài)，一旦債務(wù)鏈某個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生問題，這個(gè)“沙塔”將會(huì)輕而易舉地倒塌。所以，過度貿(mào)易融資現(xiàn)象提醒我們：在信貸決策時(shí)要透過表面的數(shù)字繁榮發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，千萬不能被企業(yè)假象所迷惑。
　　在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中也同樣須重視定性分析�！拔寮�(jí)分類法”之所以取代“一逾兩呆分類法”，就是由于后者只注重了貸款的表面形態(tài)，如是否到期、欠息及逾期時(shí)間長(zhǎng)短；五級(jí)分類法的核心則是對(duì)貸款質(zhì)量的定性分析，即借款人依靠正常的經(jīng)營收入到期還本付息的可能性，反過來說，反映的是銀行貸款損失的可能性及損失程度。借款人實(shí)質(zhì)償債能力是判斷貸款資產(chǎn)質(zhì)量的核心標(biāo)準(zhǔn)，而非具體的某筆信貸業(yè)務(wù)的表面形態(tài)。如果企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營已陷入困境，即使某筆貸款尚能正常還息，但實(shí)質(zhì)貸款質(zhì)量已在下降；企業(yè)多頭貸款或有多筆信貸業(yè)務(wù)，其中部分已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，其他尚未到期的信用也不應(yīng)劃為正常類，新的信貸投入則更需慎重。
　　思考之三：第二還款來源不應(yīng)成為決定性因素
　　隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，銀行在審批貸款項(xiàng)目時(shí)，都注重要求提供具有較強(qiáng)代償能力的擔(dān)保或有效資產(chǎn)抵押，但這僅僅是對(duì)貸款主債權(quán)的一種保全措施，是防止第一還款來源落空而預(yù)先設(shè)定的補(bǔ)充措施。在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常有信貸人員認(rèn)為，只要有了較好的擔(dān)保人或房地產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)抵押，就基本不存在風(fēng)險(xiǎn)。如果在信貸決策人員也茍同這一觀點(diǎn)，那將引來可怕的后患�；叵胍幌挛覀円酝氖召J收息工作，當(dāng)借款人無力償還貸款時(shí)，有多少是擔(dān)保人自愿承擔(dān)責(zé)任主動(dòng)還款？我們通過訴訟手段追究擔(dān)保的責(zé)任或處置抵押物時(shí)付出的成本是多少？實(shí)現(xiàn)第二還款來源的成本與貸款利息收入的比例又是多大？如果我們偏重于第二還款來源，當(dāng)一個(gè)信貸事項(xiàng)僅僅是因?yàn)樵O(shè)置了抵押而獲得通過，是否意味著我們輕易接受了第一還款來源可能落空的風(fēng)險(xiǎn)？或者愿意承擔(dān)實(shí)現(xiàn)第二還款來源的成本而降低信貸投放產(chǎn)生的收益呢？
　　事實(shí)上，第二還款來源畢竟是次要的，它不應(yīng)成為決定性的因素，第一還款來源（即借款人到期償還本息的能力）才是我們始終應(yīng)關(guān)注的，企業(yè)正常經(jīng)營所獲得的充足的資金（現(xiàn)金流量）才是償還債務(wù)最有力的保障。商業(yè)銀行信用分析的重點(diǎn)應(yīng)該是對(duì)客戶第一還款來源的分析評(píng)價(jià)，確定出客戶償還貸款的主要資金來源以及在未來是否有足夠的現(xiàn)金來源支付到期債務(wù)。應(yīng)該明確，即使企業(yè)有凈利潤，也并不意味著它在特定的時(shí)間內(nèi)擁有償還債務(wù)所需的足夠現(xiàn)金，有些企業(yè)盈利狀況非常好，發(fā)展迅速，但是卻缺少支付債務(wù)所需的現(xiàn)金；反過來，一些企業(yè)由于某些因素，雖然盈利狀況不理想，但其在一定階段現(xiàn)金流量卻十分充足。因此，對(duì)第一還款來源和現(xiàn)金流量的分析是信貸經(jīng)營過程中的一項(xiàng)重要措施，必須高度重視，以確�？蛻糍J款到期時(shí)有足夠的資金償還貸款。強(qiáng)調(diào)第一還款來源并不是說擔(dān)保不重要，信貸工作一個(gè)很重要的原則是，任何一筆貸款在貸款不同時(shí)期都至少有兩條出路，擔(dān)保就是所謂的第二條出路。擔(dān)保只是第一還款來源的補(bǔ)充而不能替代，應(yīng)在第一還款來源可靠的基礎(chǔ) ……（未完，全文共4395字，當(dāng)前僅顯示2219字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于當(dāng)前信貸經(jīng)營管理問題的幾點(diǎn)思考》）