對做好新時(shí)期基層央行同級(jí)監(jiān)督工作有效性的探索

目錄/提綱：……
一、同級(jí)監(jiān)督的特點(diǎn)及優(yōu)勢
（一）有的放矢服務(wù)優(yōu)
（二）快捷便利效能佳
二、目前基層央行同級(jí)監(jiān)督工作中存在的問題
1、同級(jí)監(jiān)督缺乏獨(dú)立性
2、對同級(jí)監(jiān)督存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)
1、同級(jí)監(jiān)督手段單一
2、同級(jí)監(jiān)督效果弱化
1、審計(jì)質(zhì)量有待提高
2、監(jiān)督職能發(fā)揮不理想
三、解決基層央行同級(jí)監(jiān)督難題的建議
（一）升華認(rèn)識(shí)，形成同級(jí)監(jiān)督的良好“軟”環(huán)境
二是監(jiān)督者更要敢于監(jiān)督、善于監(jiān)督、勤于監(jiān)督
三是健全問責(zé)制度
一是加強(qiáng)非現(xiàn)場審計(jì)
二是共享監(jiān)督資源
三是精簡內(nèi)審職能
1、強(qiáng)化溝通
2、構(gòu)建同級(jí)監(jiān)督長效機(jī)制
（五）創(chuàng)新監(jiān)督體系，保障組織和人員力量
……
對做好新時(shí)期基層央行同級(jí)監(jiān)督工作有效性的探索

近年來基層央行在加強(qiáng)同級(jí)監(jiān)督工作的可操作性和有效性方面作了有益的探索，如開展落實(shí)黨內(nèi)監(jiān)督制度、“三公開”（黨務(wù)、政務(wù)、行務(wù)）工作、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、開展糾風(fēng)工作等，力求整合監(jiān)督效力，形成“大監(jiān)督” 格局。但是正如習(xí)近平總書記指出的那樣，“現(xiàn)行黨內(nèi)監(jiān)督條例，監(jiān)督主體比較分散，監(jiān)督責(zé)任不夠明晰，監(jiān)督制度操作性和實(shí)效性不強(qiáng)”，導(dǎo)致基層央行同級(jí)監(jiān)督工作仍比較薄弱，效果仍不理想。實(shí)踐證明，要改善現(xiàn)有監(jiān)督狀況，真正達(dá)到較為理想的監(jiān)督效果，必須改變監(jiān)督和接受監(jiān)督觀念、改良監(jiān)督手段、完善監(jiān)督_，切實(shí)提高同級(jí)監(jiān)督效能。
一、 同級(jí)監(jiān)督的特點(diǎn)及優(yōu)勢
（一）有的放矢服務(wù)優(yōu)
相對于“下查一級(jí)”，央行同級(jí)監(jiān)督對本行情況熟悉，對職能部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員了解，知曉相關(guān)業(yè)務(wù)流程，方便交流溝通，及時(shí)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。針對基層行黨委（黨組）關(guān)心的領(lǐng)域和問題，開展同級(jí)監(jiān)督，能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和存在的問題。在整個(gè)審計(jì)過程中，雙方容易達(dá)成共識(shí)，內(nèi)審部門分析問題產(chǎn)生原因更為中肯到位，提出的改進(jìn)意見和建議針對性更強(qiáng)，更貼近本行實(shí)際，切實(shí)可行，能更好地發(fā)揮監(jiān)督的價(jià)值作用。
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部門對本行各職能部門的主要審計(jì)內(nèi)容，《領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)制度》及《領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法( 試行) 》明確了對本行內(nèi)設(shè)職能部門主要負(fù)責(zé)人和直屬企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人實(shí)施離任或履職審計(jì)的主要內(nèi)容。這些制度實(shí)施已有十多年，未根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及時(shí)修訂完善; 有的制度粗線條，操作性不強(qiáng)�！秲�(nèi)部控制指引》及 2013年出臺(tái)的《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作試行辦法》，規(guī)定總行統(tǒng)一組織、各級(jí)行統(tǒng)籌轄內(nèi)內(nèi)審資源組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。近三年持續(xù)組織開展，更新評(píng)估對象風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，但剛性約束有限，至今未制定統(tǒng)一的同級(jí)監(jiān)督制度，出臺(tái)同級(jí)監(jiān)督操作規(guī)程，制約了基層央行同級(jí)監(jiān)督職能的發(fā)揮。
(三) 監(jiān)督方式有待優(yōu)化
1、同級(jí)監(jiān)督手段單一。目前，同級(jí)監(jiān)督基本上仍以現(xiàn)場審計(jì)、手工查閱資料為主，非現(xiàn)場審計(jì)雖有開展，多停留在淺表層次，深度、廣度不夠。隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展，人民銀行各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷上線升級(jí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類繁多且相對獨(dú)立，內(nèi)審與業(yè)務(wù)部門日常交流有限，造成基層行內(nèi)審部門無法直接獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無法對重要業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域展開持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測，非現(xiàn)場監(jiān)督難度大，監(jiān)督效果薄弱。
2、同級(jí)監(jiān)督效果弱化�；鶎有斜O(jiān)督部門除根據(jù)上級(jí)行內(nèi)審工作要點(diǎn)安排和本行領(lǐng)導(dǎo)要求，開展同級(jí)審計(jì)監(jiān)督、審計(jì)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外，還承擔(dān)了大量的日常重要事項(xiàng)監(jiān)督，如本行集中采購和分散采購日常監(jiān)督，發(fā)行庫主任、國庫主任及營業(yè)部主任查庫監(jiān)督，本行再貸款、再貼現(xiàn)審貸監(jiān)督等，特別是采購監(jiān)督發(fā)生頻率高，這些日常監(jiān)督事項(xiàng)均需內(nèi)審部門派員參加，占用較多工作時(shí)間。內(nèi)審人員以參會(huì)、例行檢查方式參與監(jiān)督，監(jiān)督作用有限。日常監(jiān)督過多參與，打亂審計(jì)工作部署，造成同級(jí)監(jiān)督效率低。
(四) 審計(jì)成果有待轉(zhuǎn)化
1、審計(jì)質(zhì)量有待提高。獨(dú)立、客觀、公正、b_m是監(jiān)督工作的職業(yè)要求。但在實(shí)際工作中，對同級(jí)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的一些重大問題，受多種因素影響，在審計(jì)報(bào)告中難以如實(shí)反映、客觀評(píng)價(jià)，造成實(shí)際情況與審計(jì)報(bào)告存在出入，同級(jí)監(jiān)督效果大打折扣。
2、監(jiān)督職能發(fā)揮不理想。由于審計(jì)任務(wù)繁重，部分內(nèi) 審人員多滿足于完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的同級(jí)監(jiān)督項(xiàng)目，注重審計(jì)過 程，未在審計(jì)建議上多下功夫。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題缺乏深度思 考，沒有從深層次分析問題產(chǎn)生原因，審計(jì)建議含金量不高， 或局限于操作層面，或空洞抽象無關(guān)痛癢，不能從理順機(jī)制、完善制度、規(guī)范流程等方面提出建設(shè)性建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提 供參考。
(五) 人員素質(zhì)有待提高
新時(shí)代下同級(jí)監(jiān)督需要高素質(zhì)的復(fù)合型人才。人民銀 行具有制定和貫徹落實(shí)貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、做好金融 服務(wù)等多項(xiàng)職能，涉及的專業(yè)領(lǐng)域廣，政策性和專業(yè)性極強(qiáng)， 要真正做好同級(jí)監(jiān)督，對內(nèi)審人員相應(yīng)地提出了更高要求。而現(xiàn)有內(nèi)審人員: 年長的、學(xué)歷低、進(jìn)取心弱化; 年輕的、學(xué)歷高、經(jīng)驗(yàn)不足; 大多以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)為主，懂管理、審計(jì)、技術(shù)的人才缺乏。內(nèi)審人員要在短時(shí)間內(nèi)搜集了解并熟練掌握業(yè)務(wù)和政策制度較難。由于部分內(nèi)審人員業(yè)務(wù)不過硬，審計(jì)結(jié)果可能被審計(jì)對象不認(rèn)可，直接影響同級(jí)監(jiān)督質(zhì)量和效果。
三、解決基層央行同級(jí)監(jiān)督難題的建議
（一）升華認(rèn)識(shí)，形成同級(jí)監(jiān)督的良好“軟”環(huán)境
思想認(rèn)識(shí)的高度決定接受監(jiān)督的態(tài)度，要進(jìn)一步加強(qiáng)對
干部職工的思想教育，強(qiáng)化監(jiān)督管理工作。首先，必須進(jìn)行監(jiān)督意識(shí)的教育。要通過不厭其煩、常抓不懈的努力，達(dá)到以下教育效果：一是被監(jiān)督者也就是領(lǐng)導(dǎo)干部要樂于接受監(jiān)督，要把組織監(jiān)督、群眾監(jiān)督和各方面的監(jiān)督看成是對自己的關(guān)心和愛護(hù)，而不是把監(jiān)督看成是對自己的束縛。應(yīng)當(dāng)奉行“嚴(yán)是愛，寬是害”，消除另眼看待同級(jí)監(jiān)督的各種思想顧慮，積極支持監(jiān)督部門做好同級(jí)監(jiān)督工作。二是監(jiān)督者更要敢于監(jiān)督、善于監(jiān)督、勤于監(jiān)督。監(jiān)督者要不斷地改造自己的世界觀，加強(qiáng)黨性鍛煉，強(qiáng)化工作責(zé)任心，逐步培養(yǎng)監(jiān)督工作的成就感，只要這樣才能無私無畏，敢于監(jiān)督別人。
　　(二) 制度先行，做到同級(jí)監(jiān)督有據(jù)可依
一是建議總行盡快出臺(tái)《同級(jí)監(jiān)督工作規(guī)程》，修訂完善現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，理順同級(jí)監(jiān)督工作程序，適當(dāng)精簡內(nèi)審工作操作程序，提高現(xiàn)場審計(jì)效率，以適應(yīng)新時(shí)代內(nèi)部審計(jì)工作需要。二是各級(jí)行要建立健全本行內(nèi)控管理實(shí)施細(xì)則，明確部門負(fù)責(zé)人為本部 ……（未完，全文共4379字，當(dāng)前僅顯示2211字，請閱讀下面提示信息。收藏《對做好新時(shí)期基層央行同級(jí)監(jiān)督工作有效性的探索》）