對做好新時期基層央行同級監(jiān)督工作有效性的探索

目錄/提綱：……
一、同級監(jiān)督的特點及優(yōu)勢
（一）有的放矢服務(wù)優(yōu)
（二）快捷便利效能佳
二、目前基層央行同級監(jiān)督工作中存在的問題
1、同級監(jiān)督缺乏獨立性
2、對同級監(jiān)督存在認識誤區(qū)
1、同級監(jiān)督手段單一
2、同級監(jiān)督效果弱化
1、審計質(zhì)量有待提高
2、監(jiān)督職能發(fā)揮不理想
三、解決基層央行同級監(jiān)督難題的建議
（一）升華認識，形成同級監(jiān)督的良好“軟”環(huán)境
二是監(jiān)督者更要敢于監(jiān)督、善于監(jiān)督、勤于監(jiān)督
三是健全問責(zé)制度
一是加強非現(xiàn)場審計
二是共享監(jiān)督資源
三是精簡內(nèi)審職能
1、強化溝通
2、構(gòu)建同級監(jiān)督長效機制
（五）創(chuàng)新監(jiān)督體系，保障組織和人員力量
……
對做好新時期基層央行同級監(jiān)督工作有效性的探索

近年來基層央行在加強同級監(jiān)督工作的可操作性和有效性方面作了有益的探索，如開展落實黨內(nèi)監(jiān)督制度、“三公開”（黨務(wù)、政務(wù)、行務(wù)）工作、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、開展糾風(fēng)工作等，力求整合監(jiān)督效力，形成“大監(jiān)督” 格局。但是正如習(xí)近平總書記指出的那樣，“現(xiàn)行黨內(nèi)監(jiān)督條例，監(jiān)督主體比較分散，監(jiān)督責(zé)任不夠明晰，監(jiān)督制度操作性和實效性不強”，導(dǎo)致基層央行同級監(jiān)督工作仍比較薄弱，效果仍不理想。實踐證明，要改善現(xiàn)有監(jiān)督狀況，真正達到較為理想的監(jiān)督效果，必須改變監(jiān)督和接受監(jiān)督觀念、改良監(jiān)督手段、完善監(jiān)督_，切實提高同級監(jiān)督效能。
一、 同級監(jiān)督的特點及優(yōu)勢
（一）有的放矢服務(wù)優(yōu)
相對于“下查一級”，央行同級監(jiān)督對本行情況熟悉，對職能部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員了解，知曉相關(guān)業(yè)務(wù)流程，方便交流溝通，及時找準(zhǔn)風(fēng)險點。針對基層行黨委（黨組）關(guān)心的領(lǐng)域和問題，開展同級監(jiān)督，能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和存在的問題。在整個審計過程中，雙方容易達成共識，內(nèi)審部門分析問題產(chǎn)生原因更為中肯到位，提出的改進意見和建議針對性更強，更貼近本行實際，切實可行，能更好地發(fā)揮監(jiān)督的價值作用。
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略788字，正式會員可完整閱讀）……　
部門對本行各職能部門的主要審計內(nèi)容，《領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計制度》及《領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法( 試行) 》明確了對本行內(nèi)設(shè)職能部門主要負責(zé)人和直屬企事業(yè)單位負責(zé)人實施離任或履職審計的主要內(nèi)容。這些制度實施已有十多年，未根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及時修訂完善; 有的制度粗線條，操作性不強。《內(nèi)部控制指引》及 2013年出臺的《風(fēng)險評估工作試行辦法》，規(guī)定總行統(tǒng)一組織、各級行統(tǒng)籌轄內(nèi)內(nèi)審資源組織實施風(fēng)險評估。近三年持續(xù)組織開展，更新評估對象風(fēng)險等級，但剛性約束有限，至今未制定統(tǒng)一的同級監(jiān)督制度，出臺同級監(jiān)督操作規(guī)程，制約了基層央行同級監(jiān)督職能的發(fā)揮。
(三) 監(jiān)督方式有待優(yōu)化
1、同級監(jiān)督手段單一。目前，同級監(jiān)督基本上仍以現(xiàn)場審計、手工查閱資料為主，非現(xiàn)場審計雖有開展，多停留在淺表層次，深度、廣度不夠。隨著計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展，人民銀行各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷上線升級，業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類繁多且相對獨立，內(nèi)審與業(yè)務(wù)部門日常交流有限，造成基層行內(nèi)審部門無法直接獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無法對重要業(yè)務(wù)和風(fēng)險領(lǐng)域展開持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測，非現(xiàn)場監(jiān)督難度大，監(jiān)督效果薄弱。
2、同級監(jiān)督效果弱化�；鶎有斜O(jiān)督部門除根據(jù)上級行內(nèi)審工作要點安排和本行領(lǐng)導(dǎo)要求，開展同級審計監(jiān)督、審計調(diào)查、風(fēng)險評估外，還承擔(dān)了大量的日常重要事項監(jiān)督，如本行集中采購和分散采購日常監(jiān)督，發(fā)行庫主任、國庫主任及營業(yè)部主任查庫監(jiān)督，本行再貸款、再貼現(xiàn)審貸監(jiān)督等，特別是采購監(jiān)督發(fā)生頻率高，這些日常監(jiān)督事項均需內(nèi)審部門派員參加，占用較多工作時間。內(nèi)審人員以參會、例行檢查方式參與監(jiān)督，監(jiān)督作用有限。日常監(jiān)督過多參與，打亂審計工作部署，造成同級監(jiān)督效率低。
(四) 審計成果有待轉(zhuǎn)化
1、審計質(zhì)量有待提高。獨立、客觀、公正、b_m是監(jiān)督工作的職業(yè)要求。但在實際工作中，對同級監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的一些重大問題，受多種因素影響，在審計報告中難以如實反映、客觀評價，造成實際情況與審計報告存在出入，同級監(jiān)督效果大打折扣。
2、監(jiān)督職能發(fā)揮不理想。由于審計任務(wù)繁重，部分內(nèi) 審人員多滿足于完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的同級監(jiān)督項目，注重審計過 程，未在審計建議上多下功夫。對審計發(fā)現(xiàn)問題缺乏深度思 考，沒有從深層次分析問題產(chǎn)生原因，審計建議含金量不高， 或局限于操作層面，或空洞抽象無關(guān)痛癢，不能從理順機制、完善制度、規(guī)范流程等方面提出建設(shè)性建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提 供參考。
(五) 人員素質(zhì)有待提高
新時代下同級監(jiān)督需要高素質(zhì)的復(fù)合型人才。人民銀 行具有制定和貫徹落實貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、做好金融 服務(wù)等多項職能，涉及的專業(yè)領(lǐng)域廣，政策性和專業(yè)性極強， 要真正做好同級監(jiān)督，對內(nèi)審人員相應(yīng)地提出了更高要求。而現(xiàn)有內(nèi)審人員: 年長的、學(xué)歷低、進取心弱化; 年輕的、學(xué)歷高、經(jīng)驗不足; 大多以財務(wù)會計專業(yè)為主，懂管理、審計、技術(shù)的人才缺乏。內(nèi)審人員要在短時間內(nèi)搜集了解并熟練掌握業(yè)務(wù)和政策制度較難。由于部分內(nèi)審人員業(yè)務(wù)不過硬，審計結(jié)果可能被審計對象不認可，直接影響同級監(jiān)督質(zhì)量和效果。
三、解決基層央行同級監(jiān)督難題的建議
（一）升華認識，形成同級監(jiān)督的良好“軟”環(huán)境
思想認識的高度決定接受監(jiān)督的態(tài)度，要進一步加強對
干部職工的思想教育，強化監(jiān)督管理工作。首先，必須進行監(jiān)督意識的教育。要通過不厭其煩、常抓不懈的努力，達到以下教育效果：一是被監(jiān)督者也就是領(lǐng)導(dǎo)干部要樂于接受監(jiān)督，要把組織監(jiān)督、群眾監(jiān)督和各方面的監(jiān)督看成是對自己的關(guān)心和愛護，而不是把監(jiān)督看成是對自己的束縛。應(yīng)當(dāng)奉行“嚴是愛，寬是害”，消除另眼看待同級監(jiān)督的各種思想顧慮，積極支持監(jiān)督部門做好同級監(jiān)督工作。二是監(jiān)督者更要敢于監(jiān)督、善于監(jiān)督、勤于監(jiān)督。監(jiān)督者要不斷地改造自己的世界觀，加強黨性鍛煉，強化工作責(zé)任心，逐步培養(yǎng)監(jiān)督工作的成就感，只要這樣才能無私無畏，敢于監(jiān)督別人。
　　(二) 制度先行，做到同級監(jiān)督有據(jù)可依
一是建議總行盡快出臺《同級監(jiān)督工作規(guī)程》，修訂完善現(xiàn)有的內(nèi)部審計規(guī)章制度，理順同級監(jiān)督工作程序，適當(dāng)精簡內(nèi)審工作操作程序，提高現(xiàn)場審計效率，以適應(yīng)新時代內(nèi)部審計工作需要。二是各級行要建立健全本行內(nèi)控管理實施細則，明確部門負責(zé)人為本部 ……（未完，全文共4379字，當(dāng)前僅顯示2211字，請閱讀下面提示信息。收藏《對做好新時期基層央行同級監(jiān)督工作有效性的探索》）