當(dāng)前洗錢行為的主要方式及反洗錢工作的開展

目錄/提綱：……
一、目前我國(guó)洗錢的主要方式
（一）貪官的“隱性收入”或“灰色收入”洗“黑”為“白”
（二）其他洗錢
二、目前我國(guó)反洗錢的現(xiàn)狀
三、反洗錢存在的問題
（一）反洗錢缺少一個(gè)權(quán)威的專門機(jī)構(gòu)
（二）反洗錢立法滯后
（三）反洗錢行業(yè)規(guī)則有待完善
（四）反洗錢技術(shù)手段落后
（五）商業(yè)銀行對(duì)反洗錢積極性不高
（六）反洗錢人才匱乏
四、反洗錢工作急待解決的問題
（一）基層央行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)反洗錢的調(diào)查，積極反映反洗錢存在的問題和應(yīng)采取的措施
（二）在《刑法》中明確對(duì)洗錢罪的概念進(jìn)行界定
（三）盡快制訂頒布專門的反洗錢法
（四）制定、完善反洗錢行業(yè)規(guī)則
（五）加強(qiáng)對(duì)反洗錢專業(yè)人員的培訓(xùn)，推進(jìn)反洗錢工作向縱深發(fā)展
（六）廣泛宣傳反洗錢知識(shí)，提高全社會(huì)對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)
（七）加大科技投入，提高科技含量，讓科學(xué)技術(shù)在反洗錢中發(fā)揮重要作用
（八）懲治腐敗，關(guān)閉洗錢方便之門
……

　　洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。通俗的說，就是將“黑錢”清洗為“白錢”的犯罪行為。另外，國(guó)際上被納入洗錢的還有：把合法資金變成黑錢用于非法用途；把一種合法資金變成另一種表面也合法的資金以侵占；把合法收入通過洗錢以逃避監(jiān)管和稅收。洗錢犯罪不僅影響到一國(guó)的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和金融體系的安全、穩(wěn)定與信譽(yù)，也威脅到國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全，打擊洗錢犯罪已成為國(guó)際社會(huì)的共識(shí)。目前，全世界各國(guó)紛紛成立反洗錢機(jī)構(gòu)，以立法的形式確立反洗錢活動(dòng)的合法地位和權(quán)威性，規(guī)范反洗錢活動(dòng)。同時(shí)，為加大反洗錢的力度，國(guó)際社會(huì)反洗錢合作日益緊密，成立國(guó)際性和區(qū)域性反洗錢小組，聯(lián)合打擊洗錢犯罪。
　　近年來，我國(guó)日趨重視和加快了反洗錢的法制建設(shè)和反洗錢檢查、打擊的力度。1990年12月28日，全國(guó)人大常委會(huì)頒布《關(guān)于禁毒的決定》，在其第四條首次將洗錢活動(dòng)規(guī)定為犯罪。1997年修訂的《刑法》第191條，又明確增設(shè)了洗錢罪。2000年3月，國(guó)務(wù)院頒布了《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，從根本上否定了利用匿名賬戶進(jìn)行洗錢的合法性。2003年1月3日，中國(guó)人民銀行制定頒布了主要針對(duì)金融系統(tǒng)反洗錢工作的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢
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水”。他們與有些唯恐露富的私人老板不同，無論是辦企業(yè)還是炒股、期貨，不管實(shí)際上是賺了還是賠了，一般都會(huì)宣傳自己“大發(fā)特發(fā)”，惟恐別人不知道自己賺了錢，因?yàn)樗麄円o自己到手的黑錢找個(gè)“說法”。
　　3、邊撈邊洗。自己撈錢親屬經(jīng)商，這種方式比較普遍，貪官自己利用手中的權(quán)力拼命撈錢，親屬則下海開娛樂場(chǎng)所、餐廳，辦企業(yè)。如果不是與貪官本人非常熟悉，對(duì)貪官與其親屬的關(guān)系是不可能知道的，因而洗錢就顯得更容易，案發(fā)的可能性就更小些。
　　4、連撈帶洗。別人公司自己掌權(quán)。政府官員或國(guó)企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)，但由別人代理，企業(yè)表面上是別人的，但大權(quán)由自己掌握。這樣既可以通過經(jīng)濟(jì)往來把黑錢轉(zhuǎn)移到自己企業(yè)的賬戶上，又可通過正常的納稅經(jīng)營(yíng)再賺一筆。
　　5、轉(zhuǎn)移_。目前最普遍的洗錢方式是將黑錢轉(zhuǎn)移出去，或在_收取贓款并洗白。一種是非貿(mào)易方式，一些領(lǐng)導(dǎo)干部把子女送到國(guó)外，用支付教育費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等方式套購(gòu)?fù)鈪R，再匯到_。另一種是貿(mào)易方式，高報(bào)進(jìn)口，低報(bào)出口。一些腐敗分子勾結(jié)國(guó)外公司，在進(jìn)口設(shè)備和原材料時(shí)，高報(bào)進(jìn)口價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給_進(jìn)口商，再?gòu)钠涫种心没乜�，然后將非法所得留存�?guó)外。再一種是設(shè)空殼公司_投資，即先在國(guó)外設(shè)空殼公司，然后利用手中職權(quán)將非法所得以對(duì)外投資的形式匯到_。
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　�、蓖ㄟ^地下錢莊轉(zhuǎn)移_。如遠(yuǎn)華走私收入中的120億元人民幣，就是由其財(cái)務(wù)主管與晉江、石獅的地下錢莊聯(lián)系后，派人開車押運(yùn)到晉江化名“東石麗”家中的地下錢莊，再由“東石麗”通知香港合伙人支付外匯給香港的遠(yuǎn)華公司。
　�、操V賂金融_將黑錢匯往_。一般為走私、販毒犯罪集團(tuán)賄賂金融_放松對(duì)資金結(jié)算的審查和管理，將黑錢轉(zhuǎn)移出境。如2001年香港廉政公署搗毀了香港最大的跨境洗錢集團(tuán)，洗錢金額高達(dá)500億港元。罪犯在香港中銀集團(tuán)下屬的寶生銀行尖沙咀分行開設(shè)帳戶，為了逃避香港法律監(jiān)管，他們賄賂了該行一名高級(jí)經(jīng)理，把黑錢以一般轉(zhuǎn)賬而非匯兌的形式轉(zhuǎn)移到不同的銀行賬戶，再分別匯往香港和海外的有關(guān)銀行賬戶。
　�、吃O(shè)空殼公司境內(nèi)假投資。先在國(guó)內(nèi)設(shè)空殼公司，然后將非法所得通過該公司的賬戶進(jìn)行資金匯劃，以假合法的交易將“黑”錢洗“白”。如浙江溫嶺最大的黑社會(huì)頭目李某，在溫嶺獨(dú)霸所有錫廠，利用這些并沒有生產(chǎn)的工廠進(jìn)行金融詐騙5億元，并通過這些賬戶進(jìn)行資金清算，洗“黑”為“白”。
　　⒋洗“白”為“黑”的合法收入通過地下錢莊轉(zhuǎn)移_。一般為外資企業(yè)出于避稅目的將合法收入通過地下錢莊轉(zhuǎn)移_。中國(guó)每年因此流失的財(cái)稅收入高達(dá)上千億元。
　　二、目前我國(guó)反洗錢的現(xiàn)狀
　　我國(guó)反洗錢尚處于起步階段，體系不完善。一是法律體系方面，只是初步形成了由刑事立法、有關(guān)金融法規(guī)、行政法規(guī)和部門規(guī)章構(gòu)成的反洗錢法律框架。二是在履行反洗錢職責(zé)方面，只有人民銀行將反洗錢作為一項(xiàng)主要職責(zé)，制定了針對(duì)反洗錢行業(yè)的“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”，設(shè)立獨(dú)立部門和專職人員開展經(jīng)常性的反洗錢工作，進(jìn)行“正規(guī)作戰(zhàn)”。其他執(zhí)法部門和行業(yè)，既沒有將反洗錢作為本部門和行業(yè)的一項(xiàng)職責(zé)寫進(jìn)法律里，也沒有針對(duì)反洗錢行業(yè)的規(guī)章。在反洗錢工作中，只是在案發(fā)時(shí)作為附屬，或個(gè)別部門進(jìn)行臨時(shí)的專項(xiàng)打擊洗錢犯罪，進(jìn)行的都是“非常規(guī)作戰(zhàn)”或“游擊戰(zhàn)”。各部門、行業(yè)反洗錢不能形成合力，進(jìn)行“軍團(tuán)作戰(zhàn)”，缺乏有威懾力的打擊手段。三是反洗錢在_態(tài)中，人們對(duì)“洗錢”的認(rèn)識(shí)模糊，甚至很多人不知道“洗錢”這個(gè)名詞。
　　三、反洗錢存在的問題
　　（一）反洗錢缺少一個(gè)權(quán)威的專門機(jī)構(gòu)
　　《中國(guó)人民銀行法》和人民銀行“三定”方案雖然賦予了人民銀行協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，但至今仍沒有一部專門的法律對(duì)人民銀行承擔(dān)反洗錢的工作職責(zé)、相關(guān)執(zhí)法部門的反洗錢職責(zé)及金融機(jī)構(gòu)和其他行業(yè)應(yīng)履行的反洗錢的義務(wù)作出明確規(guī)定，也沒有對(duì)反洗錢監(jiān)督管理的措施和法律責(zé)任予以明確，實(shí)踐中沒有一個(gè)部門對(duì)洗錢犯罪活動(dòng)的打擊進(jìn)行組織、領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致對(duì)洗錢犯罪的打擊很難形成合力，缺乏有威懾力的打擊手段，對(duì)洗錢犯罪無法進(jìn)行有效的打擊。
　�。ǘ┓聪村X立法滯后
　　1、刑法已不適應(yīng)洗錢犯罪發(fā)展。盡管我國(guó)《刑法》經(jīng)1997年、2001年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關(guān)規(guī)定，但我國(guó)反洗錢刑事立法仍存在一些問題：一是對(duì)反洗錢的規(guī)定比較原 ……（未完，全文共6628字，當(dāng)前僅顯示2327字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《當(dāng)前洗錢行為的主要方式及反洗錢工作的開展》）